Когато 401 (k) оттегляне на затруднение прави смисъл

Много работници разчитат на своите 401 (k) s за лъвския дял от пенсионните си спестявания. Ето защо тези спонсорирани от работодатели планове не трябва да са на първо място, ако трябва да направите големи разходи или имате проблеми с спазването на сметките си.

Но ако са изчерпани по-добри варианти - например спешен фонд или външни инвестиции - натискането на 401 (k) рано може да си струва да се обмисли.

Ключови заведения

• Тегленето на затруднение от 401 (k) се различава от заема от 401 (k) по това, че тегленето на затруднения не може да бъде върнато, докато заемът трябва да бъде изплатен в рамките на пет години.
• Според правилата на IRS може да се наложи да платите 10% неустойка, ако използвате парите за закупуване на нов дом, разходи за образование, предотвратяване на възбрана и разходи за погребение. Отказът е отказан за невъзстановени медицински сметки, SEPP и трайно увреждане.
• Разпоредбите във всеки план 401 (к) определят дали оттеглянето на затруднения е разрешено и ако има, дали са ограничени до вноски.
• Консултирайте се с финансов съветник за най-добрия начин за оттегляне на трудностите.

401 (k) Теглене на труд

Повечето - макар и не всички - основните работодатели допускат оттегляне на трудности, ако служителите отговарят на конкретни указания. Това не е същото като заем от 401 (к), имайте предвид, има редица разлики. Най-забележителното е, че тегленията на трудности не позволяват връщането на парите обратно в сметката на спестителя, като по този начин се пропуска поскъпването. Има и евентуални санкции за оттегляне, които трябва да се знае.

Също така, бъдете предупредени, че в някои случаи ще дължите данъци. В зависимост от ситуацията можете да изтеглите пари, без да плащате 10% неустойка за предсрочно изтегляне, съгласно правилата за разпределяне на трудностите на IRS. Обикновено наказанието се начислява, когато изтеглите средства за пенсионни програми преди навършване на 59½ години. Таблицата по-долу обобщава кога дължите неустойка и кога не.

Законът за двупартийния бюджет се променя

Що се отнася до достъпността, има някои добри новини: Законът за двупартийния бюджет, приет през януари 2018 г., издаде нови правила, които ще улеснят изтеглянето на по-голяма сума като оттегляне на трудностите от план 401 (k) или 403 (b).

1. Старото правило, което ще се пенсионира през 2019 г., предвиждаше, че можете да изтеглите собствените си вноски за отсрочване на заплати - сумите, които сте удържали от заплатата си - от плана си, когато отнемате затруднения.
2. Правилото, което гласи, че не можете да правите нови вноски в плана си за следващите шест месеца, изтича и през 2019 г. С новите правила ще можете да продължите да правите своя принос и да можете да получавате съвместими вноски на работодателя.

Допълнителна промяна за 2019 г. е, че няма да се изисква да вземете план заем, преди да получите право на разпределение на трудности. Въпреки това дали ще ви бъде разрешено да разпределите трудностите, е решение, което все още остава на вашия работодател. Вашият работодател може също така да ограничи използването на такива дистрибуции, като например за медицински или погребални разходи, както и да изисква документация.

6 теста за оттегляне на труд 401 (k)

Шестте теста за оттегляне на трудности не се промениха с новия закон. Тегленето на труд е допустимо поради сериозна финансова нужда от:

1. Медицински грижи или медицински разходи
2. Покупка на основно жилище
3. След завършване на средно образование
4. Предотвратяване на възбрана на основно жилище или изгонване
5. Разходи за погребение или погребение
6. Поправка на основно жилище поради загуба на злополука, която би могла да бъде облагаема с данък съгласно раздел 165 от Кодекса за вътрешните приходи

От 2018 г. до 2025 г. Законът за данъчни облекчения и работни места обяви, че тези загуби не се облагат с данък, освен в определени райони на федерални бедствия. Трябва да се отбележи, че Законът за данъчни облекчения и работни места също намали прага за физически лица, приспадащи медицински разходи, до тези, които надвишават 7, 5% от коригирания брутен доход (AGI) за 2017 и 2018 г. Въпреки това, този праг се повиши до 10% от AGI, започвайки от данъчната 2019 година.

Ролята на работодателя

Условията, при които може да се направи оттегляне на затруднения от план 401 (k), се определят от разпоредбите в плана на документа - избрани от работодателя. Някои планове ще позволят изтеглянето на затрудненията на всички активи на плана, докато други ще ограничат оттеглянето на затрудненията до активи, приписвани на вноски за отсрочване на заплати. Говорете с представител на човешките ресурси на работното си място, за да разберете спецификата на плана, към който принадлежите.

Заплащане на медицински сметки

Участниците в плана могат да попълнят баланса си 401 (k), за да платят медицински разходи, които здравната им застраховка не покрива. Ако невъзстановените сметки надхвърлят 7, 5% от коригирания брутен доход на физическото лице (AGI), данъчната санкция от 10% се отменя.

За да се избегне таксата, теглото трябва да се извърши през същата година, в която пациентът е получил медицинско лечение. Отново, през 2019 г. сумата, която можете да изтеглите, вече няма да се ограничава до избираемите Ви вноски, минус всяка сума от предишни разпределения.

Живеене с увреждане

Ако станете инвалиди „напълно и постоянно“, достъпът до пенсионната ви сметка рано става по-лесно. В този случай правителството ви позволява да изтеглите средства преди 59½ годишна възраст без наказание. Бъдете готови да докажете, че наистина не сте в състояние да работите. Плащанията за инвалидност от социалното осигуряване или от застрахователния превозвач обикновено са достатъчни, въпреки че често се изисква потвърждение от лекар за вашето увреждане.

Имайте предвид, че ако сте трайно деактивирани, може да се нуждаете от своите 401 (k) дори повече от повечето инвеститори. Следователно докосването до акаунта ви трябва да е в краен случай, дори и да загубите способността за работа.

Санкции за оттегляне на дома и обучение

Съгласно данъчното законодателство на САЩ има няколко други сценария, при които работодателят има право, но не и задължение, да разреши оттеглянето на трудностите. Те включват закупуване на основно местожителство, заплащане на обучение и други образователни разходи, предотвратяване на изгонване или възбрана и погребални разходи.

Въпреки това, във всяка от тези ситуации, дори ако работодателят разреши оттеглянето, участникът от 401 (к), който не е достигнал 59½ годишна възраст, ще бъде залепен със значителна 10% неустойка, освен заплащането на обикновени данъци върху всякакъв доход. Като цяло ще искате да изчерпате всички други опции, преди да предприемете такъв тип хит.

"В случай на образование студентските заеми могат да бъдат по-добър вариант, особено ако са субсидирани", казва Доминик Хендерсън, старши, собственик на DJH Capital Management, LLC, регистрирана инвестиционна консултантска фирма в Cedar Hill, Тексас.

СЕПП, когато оставите работодател

Ако сте напуснали работодателя си, IRS ви позволява да получавате „почти равни периодични плащания (SEPPs)“ без наказание - въпреки че технически не представляват трудности при разпределението. Едно важно предупреждение е, че правите тези редовни тегления поне за пет години или докато достигнете 59½, което от двете е по-дълго. Това означава, че ако сте започнали да получавате плащания на 58 години, ще трябва да продължите да го правите, докато не навършите 63 години.

Като такава, това не е идеална стратегия за посрещане на краткосрочна финансова нужда. Ако анулирате плащанията преди пет години, всички неустойки, които преди това са били отменени, ще се дължат на IRS.

Ако загубите работа или се пенсионирате на 55 или повече години, можете да вземете ранно разпределение при разделяне на предоставянето на услуги и да не плащате неустойка (но ще плащате данъци).

Изчисляване на сумата за теглене

Има три различни метода, които можете да изберете за изчисляване на стойността на вашите тегления:

1. Фиксирана амортизация, фиксиран график на плащане
2. Фиксирана аннулиране, сума, основана на анюитет или продължителност на живота
3. Изисквана минимална дистрибуция (RMD) въз основа на справедливата пазарна стойност на сметката

Надежден финансов съветник може да ви помогне да определите кой метод е най-подходящ за вашите нужди. Независимо кой метод използвате, вие сте отговорни за плащането на данъци върху всякакъв доход, независимо от лихвата или печалбата от капитала, в годината на оттеглянето.

Разделяне на услугата

Онези, които са се пенсионирали или са загубили работата си през годината, на която са навършили 55 години или по-късно, имат още един начин да изтеглят пари от спонсорирания от работодателя план. Съгласно разпоредба, известна като „разделяне на услугата“, можете да вземете ранно разпределение, без да се притеснявате за неустойка. Въпреки това, както и при други тегления, ще трябва да сте сигурни, че можете да плащате данъци върху дохода.

Разбира се, ако имате Roth версия на 401 (k), няма да дължите данъци, защото сте допринесли за плана с долари след данъчно облагане.

Друг вариант: Заем

Ако вашият работодател предлага 401 (k) заеми - които се различават от тегленето на трудности - заемането от вашите собствени активи може да бъде по-добър начин. Съгласно IRS 401 (k) насоки за заемане, спестителите могат да извадят до 50% от предоставения им баланс или до 50 000 долара (което е по-малко). Едно от предимствата на заема е, че същата година участникът в плана не е принуден да плаща данъци върху дохода. Нито налага това наказание за предсрочно оттегляне.

Имайте предвид обаче, че трябва да изплатите заема, заедно с лихвите, в рамките на пет години (като гарантирате, че пенсионният ви фонд няма да се изчерпи). Ако вие и вашият работодател разделяте начини, до октомври на следващата година - крайният срок (с удължаване) за подаване на данъчни декларации - трябва да изплатите.

Долния ред

Ако служителите абсолютно трябва да използват пенсионните си спестявания преди възраст 59½, 401 (к) заемите обикновено са първият метод за търсене. Но ако заемът не е вариант - не всеки план го позволява - оттеглянето на трудности може да бъде възможност за тези, които разбират последиците. Един голям недостатък е, че не можете да върнете изтеглените пари обратно в плана си, което може трайно да навреди на пенсионните ви спестявания. По този начин оттеглянето на трудностите трябва да се извърши само в краен случай.

Можете да поискате от администратора на плана или от работодателя копие от обобщеното споразумение за описание на плана (SPD). SPD ще включва информация за това кога и при какви обстоятелства може да се направи теглене от вашата сметка 401 (k). Можете също да поискате да ви бъде предоставено обяснение в писмена форма.

Обърнете внимание кои ситуации биха наложили 10% неустойка и кои не. Това може да направи разликата между интелигентен метод за получаване на пари или смазващ удар върху вашето гнездово яйце.