Какъв е данъчният процент върху животозастраховането?

Като цяло обезщетенията за животозастраховане, които се изплащат на бенефициент в еднократна сума, не се включват като доход на получателя на изплащането за животозастраховане. Това освобождаване от данък обхваща и плащането на обезщетения за смърт, направени по договори за дарение, застрахователни договори за обезщетение на работниците, групови планове на работодатели или договори за злополука и здравно осигуряване.

Разбивайки го

Въпреки че преминаването на любим човек не може да бъде планирано или предвидено, все пак е също толкова важно да се работи с опитен планиращ данък и недвижими имоти, за да се избегне събирането на IRS там, където няма нужда. Следователно тази статия трябва да се използва повече като контролен списък, за да сте сигурни, че вашата полица за животозастраховане е на правилното място, а не като "как да". Напълно приемливо е да проверите двойно с вашия планиращ имот, за да гарантирате, че застрахователните ви изплащания ще отидат на правилното място.

Данъци, платени върху превишена лихва

Ако полица се комбинира с договор за невъзстановяване на доживотна рента, при който се заплаща единична премия, равна на номиналната стойност на застраховката, изключването не се прилага. Например, ако номиналът на обезщетението за смърт е 250 000 долара, а бенефициентът избира да получава месечни плащания вместо еднократната сума, допълнителната лихва, получена над номиналната сума от 250 000 долара, се облага с данък.

Усложнения със собствеността и планирането на имоти

Докато обезщетенията за животозастраховане обикновено се изключват от данъка върху дохода на бенефициента, те се включват като част от имуществото на починалия, ако починалият е бил собственик на полицата към момента на смъртта. Това включване като част от наследството може да облага обезщетенията, платени върху данъци върху недвижимите имоти, както на федерално, така и на държавно ниво. Включването на имоти може да бъде избегнато, ако собственикът на полицата за животозастраховане е друг, освен починалия; това възлагане трябва да е станало повече от три години преди датата на смъртта, или IRS все още ще счита починалия за собственик на полица за целите на данъка върху недвижимите имоти.

Съветник Insight

Стив Кобрин, LUTCF
Фирмата на Стивън Х. Кобрин, LUTCF, Fair Lawn, NJ

Животната застраховка предлага желани данъчни предимства, въпреки че не е точно облагаема с данъци. Ето начини, по които биха могли да се облагат обезщетенията ви за животозастраховане:

• Оттегляне твърде много от универсална житейска политика.
• Прекратяване на политика за парична стойност с непогасени заеми.
• Получаване на дивиденти, по-големи от общите Ви премии.
• Избор на опцията „натрупване на дивиденти при лихва“.
• Преизплащане на вашата застраховка живот.
• Избор на схема за плащане като сетълмент за смърт.
• Поставяне на животозастраховане в квалифициран пенсионен план.
• Използване на споразумение за разделяне на долари за закупуване на животозастраховане.
• Събиране на полица, държана на бивш служител.
• Запазване на честотата на собственост в полица, когато имате голям имот.
• Предаване само на подарък само част от вашата политика на любимото си благотворително дружество.
• Прехвърляне на вашата политика за стойност.

Долния ред

Въпреки че по подразбиране животозастрахователната полица няма да бъде облагана с данъка на бенефициента, жизненоважно е да проверите два пъти с финансовия си планировчик дали вашите инвестиции са на правилното място. Избягването на горните клопки може да спести десетки хиляди долари от ненужни данъци.