Какво представлява необмислената борса 1035?

Раздел 1035 Борсата се отнася до замяната на анюитетна или животозастрахователна полица с нова, без да има никакви данъчни последици за размяната. IRS позволява на притежателите на тези видове договори да правят това, за да заменят остарелите договори с нови договори с подобрени предимства, по-ниски такси и различни възможности за инвестиране.

Години след закупуване на анюитетна или животозастрахователна полица, притежателят на полица може да определи, че притежаваната полица може да не е най-подходящата за неговите конкретни обстоятелства. Това решение може да се основава на лични или икономически причини. В този случай Службата за вътрешни приходи (IRS) създаде борса 1035, за да позволи прехвърлянето на средства, без да прави данъчни разходи.

Следните размени на застрахователни договори се считат за необлагаеми от IRS:

• Замяна на един анюитетен договор с друг анюитетен договор с идентични анюитети
• Замяна на една полица за животозастраховане с друга застраховка за животозастраховане, политика за дарение или анюитетен договор
• Замяна на една политика за дарение за идентична политика за дарение или анюитетен договор

Всяка друга промяна от посочените по-горе приемливи борси (договор за анюитет за животозастраховане) няма да се счита за облагане без данък. IRS е дал строги указания, че собственикът, застрахованият и анюитет трябва да бъдат същите в новия договор, както са изброени по стария, за да могат да се ползват от необлагаемото третиране. Договорът трябва също така да обменя директно между застрахователните дружества, за да запази статута на без данъци. IRS е постановил в няколко предишни случаи, че ако собственик се откаже от текущ договор и незабавно приложи постъпленията по нов договор, той няма да се третира като необлагаемо събитие или размяна 1035.

За свързано четене, вижте Актуализиране на Вашата променлива ануитет с Раздел 1035 .