Какви са видовете квалифицирани пенсионни планове?

Квалифициран пенсионен план е просто план, който отговаря на изискванията, посочени в раздел 401 (а) от данъчния кодекс на САЩ. Това не означава, че не са налични други видове планове за изграждане на вашето гнездово яйце, но по-голямата част от програмите за пенсионно спестяване, предлагани от работодателите, са квалифицирани планове, тъй като вноските се облагат с данъци. Има няколко вида квалифицирани планове, въпреки че някои са по-често срещани от други.

Ключови заведения

• Квалифицираните пенсионни планове трябва да отговарят на изискванията на раздел 401, буква а) от данъчния кодекс на САЩ, което означава, че вноските са облагаеми с данък.
• Планът с дефинирани вноски, който е най-често срещаният тип квалифициран план, се основава на вноските на работодателя и / или служителите, които се натрупват във времето.
• Често срещан вид план с дефинирани вноски е 401 (k) - или 403 (b), ако работодателят е с нестопанска цел - но има и планове за споделяне на печалбата.
• Днес има по-малко планове с дефинирани доходи (обикновено пенсии или анюитети), които осигуряват на работниците фиксирана сума при пенсиониране, независимо от вноските на работодател / служител.

Планове с дефиниран принос

Най-често срещаният тип е планът с дефинирани вноски, което означава, че работодателят и / или служителят внасят определена сума в индивидуалната сметка на служителя и общото салдо по сметката зависи от размера на тези вноски и от процента, с който сметката начислява лихва, В зависимост от плана работодателят може изобщо да не е задължен да прави вноски, като в този случай натрупването на средства зависи от това колко служителят решава да внесе и колко пари печели.

За много планове обаче работодателят внася определена сума или съответства на вноската на служителя до определен процент от заплатата им. В по-голямата си част тези планове са отложени с данък, което означава, че вноските се правят с долари преди данъчно облагане, а служителят плаща данък върху доходите на средствата през годината, в която са изтеглени.

Повечето работодатели, които предлагат план с дефинирани вноски, предлагат 401 (k) - или 403 (b), ако са с нестопанска цел - на които служителите внасят процент от компенсацията си всяка година и работодателите имат гъвкавостта да избират вида на вноската те правят. За разлика от други видове пенсионни планове, 401 (k) позволява на служителя да изтегли средства преди пенсионирането си, въпреки че ранните тегления са подчинени на определени изисквания.

От друга страна, плановете за разпределяне на печалбата разчитат единствено на вноските, направени от работодателя, изцяло по негова преценка. Този тип позволява на работодателите да дават повече принос през годините, когато бизнесът се развива добре, но също така им позволяват да допринесат малко или нищо в години, когато това не е така.

Подмножество от този тип план е план за бонус за запаси, при който вноските на работодателите се правят под формата на акции на дружеството. Отново това може да бъде чудесно, ако компанията се справя добре, когато сте готови да се пенсионирате, но това също може да означава, че трябва да започнете да допринасяте за индивидуален план като индивидуална пенсионна сметка (IRA), за да сте сигурни, че се грижите за ако събитието се провали. (Обърнете внимание, че ИР са пенсионноосигурителните програми с предимство за данъчното облагане, финансирани от доходи, но са създадени от физически лица, а не от работодатели и не са класифицирани като квалифицирани пенсионни планове.)

Дори и да участвате в квалифициран пенсионен план на работното място, като например 401 (k), финансовите експерти също препоръчват да се отвори традиционен или Roth IRA за увеличаване на пенсионните спестявания.

Планове с дефинирани ползи

Другият вид квалифициран план се нарича план с дефинирани доходи. Тези планове са все по-рядко срещани. Определено обезщетение означава, че планът предвижда определена сума да се дължи на притежателя на сметката в момента на пенсиониране, независимо от вноските на работодателя или служителите или благосъстоянието на бизнеса. Тези планове обикновено са или пенсии, или анюитети.

В пенсионен план служителят получава определена сума на година след пенсиониране въз основа на заплатата си, годишен стаж и предварително определен процент на ставката. Тежестта е върху работодателя да направи вноски по план, изчислени за начисляване на необходимата сума към момента на пенсиониране на служителя.

С анюитетен план притежателят на сметката получава фиксирана сума за всяка година след пенсиониране, обикновено до смърт. Някои планове имат по-кратък период на обезщетение, а някои включват обезщетения за оцелелия съпруг след смъртта на титуляра на сметката. Отново задължение на работодателя е да прави вноски по план, които предвиждат изплащането на тези обезщетения по пътя.