13 най-важни бележки за данъците за 2018 г.

Вашата възвращаемост за 2018 г. няма да изглежда нищо подобно на това, което сте свикнали. Данъчната форма е нова и промените от Закона за данъчните облекчения и работни места ще променят съществено това, което можете и не можете да отпишете.

1. Нова данъчна форма

Когато подадете декларацията си за 2018 г., тя ще бъде на ново проектиран формуляр 1040 (не съвсем размера на пощенска картичка, но доста близо). Вече няма формуляр 1040A или 1040-EZ. Новият 1040, използван от всички файлови файлове, е кратък двустранен и е най-вече за възстановяване на доходи, удръжки и кредити. Тези елементи се отчитат в нови графици от 1 до 6.

Но не се отчайвайте да имате нова форма и графици. Повечето данъкоплатци (около 80%) използват софтуер за подаване по електронен път (известен като E-подаване) или платени подготвители за попълване на своите декларации. Ако това ви описва, всичко, което трябва, е да предоставите точната информация; не е нужно да се притеснявате къде отива във формата или графиците.

2. По-ниски данъчни ставки

Въпреки че все още има седем данъчни групи, броят им е намален. Например, най-високата данъчна ставка е 37% (спад от 39, 6%). Като цяло това означава по-ниска данъчна сметка за много лица. Това обаче няма да се отрази благоприятно за всички. Вземете този пример: Старият таван за данъчната ставка от 28% беше 191 650 долара за един филър. Тази 28% скоба вече няма и един филър при това ниво на доход вече е в 32% скоба.

Що се отнася до доходите от инвестиции, ставките, които се прилагат за дългосрочните капиталови печалби и квалифицираните дивиденти, са непроменени. Точките на прекъсване, при които се прилага нулевата ставка, 15% и 20%, са променени до известна степен.

3. По-висока стандартна сума за приспадане

Когато подавате декларацията си, все още имате избор между вземането на стандартното приспадане или уточняване на личните си удръжки. Стандартните суми за приспадане за 2018 г. са почти двойно по-големи от тези през 2017 г.: 24 000 долара за съвместни досиета и преживели съпрузи, 18 000 долара за глави на домакинства и 12 000 долара за неженени и омъжени лица, които подават поотделно.

Тази по-висока стандартна сума за приспадане означава, че е по-вероятно да не разпишете подробно (изчислено е, че само 10% от файловете ще детайлизират по новия данъчен закон спрямо 30% по-рано). Това опростява вашето записване.

А увеличените стандартни суми за приспадане също влияят върху това дали от вас се изисква да подадете някаква данъчна декларация, защото вече има по-високи прагове на подаване, отразяващи тези по-високи стандартни суми за приспадане.

4. Няма лични изключения и зависимости

В миналото бихте могли да поискате освобождаване за себе си (и съпруг / съпруга), както и за вашите деца и други лица на издръжка (4050 долара за всяко освобождаване през 2017 г.). Няма повече. Изключенията са премахнати за 2018 г. (до 2025 г.) на теорията, че те са повече от компенсиран от увеличен данъчен кредит за деца (обсъдено по-нататък), по-високата стандартна сума за приспадане и други благоприятни данъчни промени.

5. Увеличен данъчен кредит за деца

Ако имате дете на възраст под 17 години, може да имате право на 2 000 долара данъчен кредит, от които 1400 долара се възстановяват (платими, дори ако са повече от дължимия данък). Данъчният кредит за деца през 2018 г. е двойно по-голям от предишния. Можете да вземете кредита за всяко дете, отговарящо на условията.

Също така лимитите на доходите за допустимост са драстично увеличени - 400 000 долара за съвместни файлове и 200 000 долара за други файлове. Това означава, че повече лица имат право да искат кредита.

И има нов данъчен кредит за деца до 500 долара за други лица на издръжка, които не са вашето квалифицирано дете (напр. Дете с увреждане на вашето, което е на 22 години и живее с вас). Този кредит не се възстановява, но намалява данъчната ви сметка долар за долар.

6. Ограничение на СОЛТ

Ако дефинирате удръжки, сумата, която можете да отпишете за държавни и местни данъци (SALT), включително държавния данък върху доходите или продажбите и местните данъци върху имуществото, е ограничена през 2018 г. до 10 000 щатски долара (5000 долара за женени лица, подаващи отделно). Досега нямаше ограничение.

Ако живеете във високо данъчно състояние, вероятно няма да можете да приспаднете цялата си СОЛТ. Някои щати приемат или обмислят да въведат обходни решения, за да дадат възможност на техните жители да получат федерална данъчна облекчение за плащания по SALT. Въпреки това IRS вече е направил един опит. Не е ясно дали държавите ще се върнат към чертожната дъска на тази.

7. Ограничете ипотечните лихви

Ако сте получили ипотека, за да купите или построите основното си жилище (плюс едно друго жилище) преди 16 декември 2017 г., вие сте на ясно и можете да приспаднете всичките си ипотечни лихви (наречени „задлъжнялост при придобиване“) при вземане на заем до 1 долар милиона (500 000 долара, ако сте женени и подайте файл поотделно). Но ако имате по-нова ипотека, вие сте ограничени до лихви на 750 000 долара (отново наполовина, ако сте женени и подайте файлове отделно).

Досега хората подслушват собствения капитал в домовете си, за да изплащат дълг по кредитна карта, да вземат ваканция или да финансират образованието на детето си. Но за 2018 г. възвръщаемост не може да се вземе приспадане за лихва по заем от собствен капитал, независимо кога сте го получили. Ако обаче използвате постъпленията, за да добавите добавка към дома си или да направите други съществени подобрения, лихвата се разглежда като задлъжнялост по придобиване, която се приспада при спазване на общия лимит по-горе.

8. Разни невъзстановени удръжки

Ако сте приспадали невъзстановени разходи, служебни бизнес разходи, като синдикални такси, бизнес шофиране и разходи за търсене на работа, сега нямате късмет. Не се допуска приспадане за различни детайлизирани удръжки, които са били обект на 2% от коригирания брутен доход (AGI). Човек се надява, че вашият работодател има или ще приеме отговорен план, който да ви възстанови разходите за бизнес; няма да бъдете облагани с данъчното възстановяване.

В същия смисъл инвестиционните разходи, като наем на сейф и такси за инвестиционно консултиране, вече не се приспадат. Те също са имали разни изброени по детайли суми, подлежащи на 2% -на AGI етаж. Запазена е една удръжка, свързана с работа: Приспадането до 250 долара за учители, които купуват учебни пособия за класната си стая.

9. Федерално обявени загуби при бедствия

Разпределените приспадания за загуби от злополука и кражба на имущество за лична употреба, като например вашия дом, предмети от бита, автомобил и бижута, могат да бъдат заявени само ако загубите са резултат от федерално обявени бедствия. Така тези с неосигурени загуби от такива бедствия през 2018 г. като Mt. Вулканично изригване на Килауеа, урагани Флоренция или Майкъл или калифорнийските пожари може да отговарят на условията за отписване. Проверете с FEMA за декларации за бедствия през 2018 г.

10. По-високо освобождаване от AMT

Досега около четири милиона физически лица (предимно тези с доходи между 200 000 и 500 000 долара) плащаха алтернативния минимален данък (AMT), тъй като той беше по-голям от обичайното им данъчно задължение. Но това вече е променено.

За 2018 г. сумата за освобождаване от AMT се увеличава до 109 400 щатски долара за съвместни досиета и преживели съпрузи, 70 300 долара за сингли и глави на домакинства и 54 700 долара за женени лица, които постъпват отделно. Нещо повече, моментът, в който тези суми за освобождаване започват да се прекратяват, е увеличен до 1 милион долара за съвместни файлове и преживели съпрузи или 500 000 долара за други файлове.

Резултатът от тези по-високи суми: изчислено е, че само около 200 000 данъкоплатци ще плащат този страховит данък през 2018 г. Накратко, ако преди това не сте били обект на AMT и ситуацията с доходите ви е приблизително същата, имате още по-малко причини да се притеснявам, че ще продължи напред.

11. Корекции на брутния доход

Давате ли вноска за индивидуална пенсионна сметка (IRA) или здравна спестовна сметка (HSA)? Тези и повечето други удръжки, които можете да вземете, независимо дали изброявате подробно или взимате стандартното приспадане, не са се променили (въпреки че има някои корекции в числата за инфлация).

Но приспадането на движещите се разходи, което също беше над линията, няма, освен ако не сте военнослужещи с активна служба в резултат на военни поръчки. Ако се преместите за работа или за вашия бизнес, не можете да приспаднете разходите за преместване на вашето домакинство. Нещо повече, ако работодателят ви възстанови разходите за преместване, започвайки от 2018 г., ще бъдете облагани с данък върху това.

12. Удръжка от 20% за доходите от бизнеса

Ако сте независим изпълнител или притежавате бизнес (различен от корпорация C), може да имате право на приспадане на квалифициран бизнес доход (QBI). Доколкото отговаряте на условията, приемате го директно във Формуляр 1040 като лично удръжка, независимо дали описвате или използвате стандартното удръжка.

13. По-високо освобождаване от данък върху имотите

Подаването на годишни данъчни декларации за доходи не е пълната степен на федералното данъчно облагане; има и данъци върху имотите и подаръците. Докато федералният данък върху недвижимите имоти продължава да се прилага, огромната сума за освобождаване означава, че само много богати лица трябва да се занимават с данъчното планиране на своите наследници. За умиращите през 2018 г. освобождаването е 11, 18 милиона долара. (Същата сума за освобождаване може да бъде използвана за подарък на имот през целия ви живот.) А за женените двойки всяка неизползвана сума може да бъде приложена към имота на оцелялия съпруг в бъдеще. Но не игнорирайте по-ниските изключения, които се прилагат в някои щати.

Долния ред

Ще излезете ли по-добре или по-лошо при връщането си за 2018 г. в сравнение с данъчната си сметка за 2017 г.? Само завършването на връщането ви ще покаже. Шансовете са, че ако живеете в състояние с ниски данъци и не правите подробни данни, ще видите приятна данъчна облекчение. От друга страна, ако живеете в състояние с по-висок данък (и освен това плащате държавни и местни данъци) - и ако имате голяма ипотека и сте свикнали да описвате, може да видите по-голяма данъчна сметка. Това може също да е вярно, ако сте в тази злощастна част от печелившите с ниска шест цифра, които преминаха от 28% към 32% данъчна група.