Съвети за благотворителни вноски: лимити и данъчни нарушения

Подаръците за благотворителност са една от най-добрите възможности за спестяване на данъци. Не само благотворителността се възползва, но и данъкоплатецът получава данъчно облекчение, поне до определена граница. Както при повечето данъчни облекчения, от време на време се правят промени в тези граници и други регулации, включително някои отбелязани по-долу, които влязоха в сила за 2019 г.

Ключови заведения

• Приспадането на благотворителни вноски позволява на данъкоплатците да приспадат вноски за квалифицирани благотворителни вноски в брой и имущество в определени ограничения.
• За да се приспаднат благотворителни вноски, благотворителната организация трябва да бъде квалифицирана организация съгласно правилата на IRS.
• IRS налага ограничения върху общата стойност на благотворителните вноски, които могат да бъдат облагаеми с данък през дадена година - обикновено 50% от коригирания брутен доход на данъкоплатците.

Основите на предимствата

Начините, по които можете да допринесете за благотворителност, заедно с ограниченията и ползите от това, са разнообразни и потенциално объркващи. Ето една крачка, започваща с това, кой има право да получава и дава, докато получава ползите от обмена.

Не всички дарения са допустими за приспадане.

Получателят трябва да бъде надлежно квалифициран. Това изключва приятели, роднини и всички други лица или групи, които нямат статут на освободено от данъци, както е определено от Министерството на финансите на САЩ.

Списъкът с допустими организации включва организации, работещи изключително за религиозни, благотворителни, научни, литературни или образователни цели; предотвратяване на жестокостта към животни или деца; или развитието на любителския спорт. Нестопанските ветерански организации, братски ложи, групи за гробища и гробници, както и някои юридически корпорации също могат да се квалифицират. Дори дарение за федерална, щатска и местна власт може да бъде допустимо, ако парите от дарените средства са предназначени за благотворителни каузи.

Не всеки има право на приспадане.

За да получите потенциалните данъчни облекчения, трябва да подадете IRS формуляр 1040 и да посочите приспадания в списък А, за да поискате благотворително удръжка.

Имайте предвид, че промените в данъчното законодателство, които са в сила от 2019 г., правят по-малко вероятните финансови смисъла да бъдат изброени подробно. Повишено е стандартното приспадане, което увеличава възможността данъкоплатците да са по-добре да изберат да го вземат, а не да изброят подробно. Освен това, така нареченото приспадане на СОЛТ за държавни и местни данъци е ограничено до 10 000 щатски долара, което също така служи за по-голяма вероятност тези, чиито данъци надвишават тази сума, да изберат изброяване, тъй като те също могат да се възползват повече, като просто вземат стандартна дедукция.

Ако се надявате да приспаднете вноските си, може да ги платите, за да ги групирате за максимално данъчно въздействие. Например, можете да изберете да дарите за една година това, което може да сте дали за две години, след което да пропуснете една година.

Някои вноски получават само частичен кредит.

За определени дарения е необходимо известно изчисление, за да се определи приспадането, което имате право да поискате. В първата такава категория са дарения, за които получавате поне частична облага. Например, ако закупите тениска „с кауза“, цялата цена на ризата не може да бъде приспадана, само това, което сте допринесли над стойността на ризата. Ако дарите 40 долара, да речем, а заявената стойност на тениската е 20 долара, приспадаемата сума на подаръка е само 20 долара (40 долара - стойността на ризата 20 долара). (За повече информация прочетете как да увеличите максимално данъчните си приспадания.)

Дарените стоки получават само пазарната си стойност.

Много хора даряват дрехи, предмети от домакинството и още много за добронамереността, армията на спасението и други подобни благотворителни организации. Това е чудесен начин да деклатирате и да помогнете на другите. Но тези видове безкасови подаръци имат свои собствени правила. Използваните дрехи и предмети от домакинството трябва да са в използваемо добро състояние; за дарения на превозни средства се прилагат допълнителни разпоредби. Не можете да заявите новата стойност за безкасово дарение, но трябва да използвате справедливата пазарна стойност на продукта. Тази цена е подобна на икономичността на магазина.

Някои програми за подготовка на данъци включват калкулатор, за да се определи стойността на артикулите. При даряване на благотворителни вноски за безкасови плащания, ако общото ви приспадане е по-голямо от 500 долара, трябва да подадете IRS формуляр 8283. Освен това, ако давате пари или имущество на стойност над 250 долара, се нуждаете и от писмено потвърждение от организацията. Публикацията на IRS 561 е полезен ресурс, който да ви помогне да решите стойността на вашите вноски без такси.

Ограничения за дарение

Вашата щедрост при даване може да удари таван, когато става дума за данъчни облекчения. Ето отчитане на тези ограничения и как се прилагат.

Има ограничение за размера на всички благотворителни вноски, разрешени през данъчна година. Вашият общ благотворителен принос не може да надвишава 50% от коригирания брутен доход (AGI). Въпреки това, само дарения за определени организации са позволени да достигнат този 50% крайъгълен камък. Тези организации включват църкви, образователни институции, болници и други, както са дефинирани от IRS. (За повече информация, проучете малко познатите данъчни облекчения и кредити.) Дарения за определени квалифицирани вноски за опазване също са допустими за по-високата граница.

Долна граница от не повече от 30% от вашите AGI важи за други видове благотворителни групи. Сред категориите, за които се прилага тази по-ниска оценка, са ветеранските организации, братските дружества, нестопанските гробища и някои частни фондации.

Вашата дума, която сте дали на благотворителна организация, не е достатъчно добра за IRS. Данъкоплатците трябва да водят подробни записи, за да подкрепят вноските. За да поискате приспадане в брой, трябва да имате писмено досие, анулиран чек, писмо от организацията или дебит на банка / платежна ведомост. (За повече информация прочетете как да дарите акции на благотворителна организация.)

Долния ред

Не позволявайте правилата и разпоредбите да ви възпрепятстват да поискате благотворително приспадане. За конкретни насоки за това какво е и не е позволено, изтеглете копие от публикация IRS 526 и формуляр 8283 (за безкасови благотворителни дарения) за лесно справяне. И за да изясните всички потенциални лимити за благотворителни вноски, посетете уебсайта www.irs.gov.