Определение на капитала от втори ред
Капиталът от втори ред е вторичният компонент на банковия капитал, в допълнение към капитала от първи ред, който представлява необходимите резерви на банката. Капиталът от втори ред е определен като допълнителен капитал и се състои от позиции като преоценъчни резерви, неразкрити резерви, хибридни инструменти и подчинен срочен дълг. При изчисляване на резервните изисквания на банката,
Капиталът от втори ред се счита за по-малко сигурен от капитала от първи ред, а в Съединените щати общото изискване за банков капитал частично се основава на претегления риск от активите на банката.
01:20Капитал от втори ред
Как работи капитал от втори ред
Законите, регулиращи капиталовите изисквания на банките, произтичат от международните Базелски споразумения, набор от препоръки от Базелския комитет за банков надзор. Съгласно Базелските споразумения капиталът на банката е разделен на основен капитал от първи ред и допълнителен капитал от втори ред. Минималното задължително резервно съотношение на капитала за банката е определено на 8%; 6% трябва да бъдат осигурени от капитал от първи ред. Коефициентът на капитала на банката се изчислява, като се раздели капиталът му на общите базирани на риска активи.
Капиталът от втори ред се счита за по-малко надежден от капитала от първи ред, тъй като е по-трудно да се изчисли точно и се състои от активи, които са по-трудни за ликвидация. Обикновено се разделя на две нива: горно и долно. Капиталът от втори ред от по-високо ниво има характеристиките на постоянен и по-висок от предпочитания капитал и собствен капитал. Освен това има кумулативни, разсрочени купони и лихва и главница, които могат да бъдат записани. Капиталът от втори ред от по-ниско ниво се характеризира с това, че банката емитира евтино, има купони, които не могат да бъдат разсрочени, без да предизвикат неизпълнение, и включва подчинен дълг с минимален петгодишен матуритет.
Ключови заведения
- Капиталът от втори ред е вторичният слой на капитала на банката, държан като задължителни резерви.
- Капиталът от втори ред е подчинен на капитала от първи ред и се счита за по-рисков, тъй като е по-трудно да се изчисли дали се изисква ликвидация.
- Капиталът от втори ред се състои от преоценъчни резерви, общи резерви, подчинен срочен дълг и хибридни капиталови инструменти.
Компонентите на капитала от втори ред
Първият компонент на капитала от втори ред са преоценъчните резерви, които са резерви, създадени чрез преоценка на актив. Типичен преоценъчен резерв е сграда, собственост на банка. С течение на времето стойността на актива за недвижими имоти има тенденция да се увеличава и по този начин може да бъде преоценена.
Вторият компонент са общи разпоредби. Това са загуби, които една банка може да има в неуточнена сума. Общата разрешена обща сума на провизиите е 1, 25% от рисково претеглените активи на банката (RWA).
Повечето държави, включително Съединените щати, не позволяват неразкритите резерви, които са печалби, които не са посочени в резерва на банката, да се използват за покриване на изискванията за резерв.
Третият елемент са хибридните капиталови инструменти, които имат смесени характеристики както на дълговите, така и на капиталовите инструменти. Предпочитаният състав е пример за хибридни инструменти. Банката може да включва хибридни инструменти в капитала си от втори ред, стига активите да са достатъчно сходни със собствения капитал, за да могат да се вземат загуби върху номиналната стойност на инструмента, без да предизвикат ликвидацията на банката.
Крайният компонент на капитала от втори ред съгласно американските регулации е подчинен срочен дълг с минимален първоначален срок от пет години или повече. Дългът е подчинен по отношение на обикновените банкови вложители и други заеми и ценни книжа, които представляват висш дълг на по-висок ранг.