Разтягане на IRA
Разтегателна ИРА е стратегия за планиране на имоти, която разширява данъчното отсрочено състояние на наследен ИРА, когато се предава на бенефициент, който не е съпруг / съпруга. Той позволява непрекъснат растеж на отсрочени данъци на Индивидуална пенсионна сметка (IRA).
Използвайки тази стратегия, IRA може да се предава от поколение на поколение, докато бенефициентите се радват на отложен данък и / или растеж без данъци. Терминът "разтягане" не представлява специфичен тип IRA; по-скоро това е финансова стратегия, която позволява на хората да удължат живота - и следователно данъчните предимства - на IRA.
Ключови заведения
- Разтягането на IRA дава средствата потенциално десетилетия за сложно отлагане на данъци
- Наследниците, които не са съпрузи, трябва да предприемат необходимите минимални разпределения (RMD) въз основа на продължителността на живота си, така че предаването на IRA на по-младите наследници се простира колко дълго може да продължи да расте, преди да бъдат изтеглени средствата.
- Разтегливите IRA са особено изгодни за Roth IRA, тъй като дистрибуциите обикновено са без данъци.
Как работи Stretch IRA
Разтягането на IRA дава на средствата в IRA повече време - потенциално десетилетия - за сложно отлагане на данъци. Това предоставя възможност за значително увеличаване на средствата за бъдещите поколения. С традиционен IRA, собственикът трябва да започне да приема необходимата минимална дистрибуция (RMD) до 1 април на годината, след като навърши 70½. RMD се изчислява, като се вземе салдото по сметката на 31 декември на предходната година и се раздели това число на броя на оставените години в продължителността на живота на собственика (както е посочено в таблицата за унифициран живот на IRS). Всяка година RMD се изчислява чрез разделяне на салдото по сметката на останалата продължителност на живота.
Наследниците извън съпруга на всяка възраст, независимо от вида на IRA, трябва да приемат RMD въз основа на продължителността на живота им (правилата за наследствени ИРА са различни за съпрузи и не съпрузи). Колкото по-млад е бенефициентът, толкова по-нисък е RMD, което позволява да останат повече средства в IRA, за да се разтегли IRA във времето. Ето защо много разтегливи IRAs се предават на най-младия член на семейството.
Stretch IRA: Кой ги използва
Като цяло по-заможните пенсионери, които знаят, че съпругът им ще разполага с достатъчно пари за пенсиониране, ще използва разтегателен ИРА, за да запази богатството на семейството си, като посочи най-младия човек в семейството си като бенефициент. Техните минимални данъци върху RMD ще означават, че останалата сума в IRA ще продължи да нараства данъчно отложена. Въпреки това, не всички IRA разрешават стратегията за разтягане и инвеститорите трябва да се консултират със своя финансов съветник или финансова институция, за да определят дали бенефициентите ще имат право да извършват разпределения за период на продължителност на живота.
Разтегливите IRA са особено полезни, когато се използват с Roth IRAs, тъй като дистрибуциите обикновено са без данъци, докато традиционните дистрибуции на IRA се третират като обикновен доход.
Развитие на IRA разработки
През 2016-2017 г. се носеха слухове, че новото законодателство ще сложи край на IRA и ще изисква бенефициерите, които не са съпрузи / съпрузи, да използват петгодишно правило за необходимите минимални разпределения. Но с приемането на Закона за данъчни облекчения и работни места, участъкът от IRA получи възстановяване.
Въпреки това, законопроектите за пенсиониране, които проправят път през Конгреса през лятото на 2019 г., могат да ограничат използването и степента на разтегливите ИРА. Останете на линия, за да видите дали правилата се променят.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.