Знайте правилата за Roth 401 (k) Rollovers

Ако сте преместили работни места, като държите традиционните 401 (k), вероятно сте запознати с опциите за преобръщане на тези повсеместни пенсионни сметки. Може да сте по-малко сигурни в своите възможности, когато напуснете работодател, с когото имате Roth 401 (k), по-новия и по-малко разпространен братовчед на традиционния 401 (k). (Като бързо напомняне, основната разлика между сметките е, че традиционните 401 (k) s се финансират с облагаеми долари, където вноските на Roth са в долари след данъчно облагане, което не води до данъчен хит от извършването на квалифицирано изтегляне по-късно.)

Ако работата ви е заложена или обмисляте преместване в кариерата, ето провалът от ходовете, които можете да предприемете с вашия акаунт Roth 401 (k) при смяна на работодателите.

Ключови заведения

• A Roth 401 (k) може да бъде прехвърлен към нов или съществуващ Roth IRA или Roth 401 (k).
• По правило прехвърлянето на Roth IRA е най-желателно, тъй като улеснява по-широк спектър от възможности за инвестиции.
• Най-добре е да преместите парите в съществуваща сметка на Roth IRA, ако имате такава, поради петгодишното правило, регулиращо квалифицираните дистрибуции.
• Ако планирате да изтеглите преведените средства скоро, преместването им в друг Roth 401 (k) може да осигури по-благоприятно данъчно третиране.

Опциите за преобръщане

В по-голямата си част вашите избори за Roth 401 (k) следват тези на традиционните 401 (k), но трансферите трябва да бъдат към Roth версии на наличните акаунти: Ако решите да прехвърлите средствата към IRA, средства от Roth 401 (k) трябва да бъдат прехвърлени в Roth IRA. Ако вашият нов работодател има опция Roth 401 (k) и позволява трансфери, вие също трябва да можете да превъртите „стария“ Roth 401 (k) в „новия“ Roth 401 (k).

Преобръщане на Roth 401 (k) в Roth IRA обикновено е оптимално, особено защото изборът на инвестиции в рамките на IRA обикновено е по-широк и по-добър от този на план 401 (k). „По-често, отколкото не, отделните IRA акаунти имат повече опции от 401 (k), “ казва Карлос Диас-младши, мениджър на богатството, в Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. „В зависимост от попечителя, понякога вашите възможности в 401 (k) са ограничени до взаимни фондове или няколко различни ETF, в сравнение с това да могат да инвестират в множество възможности за избор [в IRA]. "

Имайте предвид обаче, че средствата в 401 (k) s са по-добре защитени от много съдебни решения. Това може да е причина за избора на опцията-401 (k) на новия работодател.

Най-добрият начин за осъществяване на преместване към Roth IRA или към друг Roth 401 (k) е от довереник към довереник. Това гарантира безпроблемна транзакция, която не би трябвало да бъде оспорена по-късно от IRS дали е извършена за цялата сума или своевременно.

Ако обаче решите средствата да ви бъдат изпратени вместо директно до новия синдик, можете да прехвърлите цялата дистрибуция към Roth IRA в рамките на 60 дни от получаването. Ако изберете този маршрут обаче, обикновено се изисква синдикът по плащанията да удържа 20% от салдото по сметката за данъци.

Знайте правилата за Roth 401 (k) Rollovers

Разпределения от Вашата Rolled-Over Roth

Въпреки че обикновено не е препоръчително да използвате пенсионните фондове преди да напуснете работната сила, в тесни моменти нежеланото може да се превърне в единствената възможност. Ако трябва да изтеглите пари от своя Roth по време на преместването или скоро след това, имайте предвид, че правилата за времето за такива тегления се различават от тези на традиционните IRAs и 401 (k) s. Някои от тези изисквания могат да се прилагат и за Roths, които са преобърнати, когато сте на или близо до пенсионна възраст.

По-конкретно, за да се правят дистрибуции от тези сметки, без да се налагат данъци или санкции, дистрибуцията трябва да бъде „квалифицирана“. Това изисква тя да отговаря на това, което е известно на петгодишното правило. Приложено и за наследени пенсионни сметки, това правило изисква средствата да останат непокътнати в сметката за петгодишен период, за да се избегнат или поне сведат до минимум данъците и санкциите. (Въпреки че това може да звучи сравнително просто, петгодишното правило всъщност може да бъде доста сложно и се препоръчва внимателно обмисляне на начина, по който се прилага за вашата ситуация - и може би добър данъчен съветник.)

A Roth 401 (k) се търкаля в Roth IRA

Вноските на Roth IRA могат да бъдат изтеглени по всяко време без данъци и без санкции, независимо от възрастта. Правилата за разпределение на печалбата обаче са различни. Квалифицирана дистрибуция от Roth IRA е тази, която отговаря на петгодишното правило и се извършва също на възраст 59½, след смъртта или в резултат на увреждане или покупка на дома за първи път. Тези квалифицирани дистрибуции са без данъци и санкции.

Ако тези условия не бъдат изпълнени, тегленията от сметката ще подлежат както на избирателни данъци, така и на неустойка. "Ако направите неквалифицирана дистрибуция, данъците върху дохода ще се събират само върху печалбите от вашите вноски, но 10% наказание ще бъде приложено към общата сума", заяви Марк Хебнър, основател и президент на Index Fund Advisors, Inc ., Irvine, Калифорния и автор на „Индексни фондове: Програмата за възстановяване в 12 стъпки за активни инвеститори.“

Както обясняваме по-долу, средствата от Roth 401 (k), превърнати в друга такава сметка, подлежат на благоприятно третиране по отношение на петгодишния период на държане. Същото третиране не се прилага, уви, за времето на Roth 401 (k), който е прехвърлен към нов Roth IRA. От друга страна, ако вече имате сметка в Roth IRA, периодът на държане за тази сметка се прилага за всичките й средства, включително тези, прехвърлени от сметка на Roth 401 (k).

За да илюстрираме това въздействие, нека приемем, че Вашата Roth IRA беше открита през 2010 г. Работихте при вашия работодател от 2016-2019 г. и след това бяхте пуснати или напуснали. Тъй като Roth IRA, в който инвестирате средствата, съществува повече от пет години, пълната дистрибуция, превърната в Roth IRA, отговаря на петгодишното правило за квалифицирани дистрибуции.

От друга страна, ако не сте имали съществуваща Roth IRA и е трябвало да създадете такава за целите на преобръщането, петгодишният период започва годината, в която Roth IRA е била открита, независимо от колко време сте допринесли за Roth 401 (к).

Необходимостта от тези пенсионни фондове трябва да бъде разгледана преди прехвърлянето на парите от Roth 401 (k) към Roth IRA. Това е особено вярно, ако все още няма Roth IRA, тъй като петгодишният период на държане ще започне наново при този сценарий.

A Roth 401 (k) се търкаля в друг Roth 401 (k)

Ако прехвърлите стария си Roth 401 (k) към нов Roth 401 (k), специфичните правила за разпространение от новия акаунт ще варират според самия план; отделът за човешки ресурси на вашия нов работодател трябва да бъде в състояние да ви помогне.

Все пак трябва да се прилагат някои основни условия. Ако решите да прехвърлите средствата от стария си Roth 401 (k) към новия си Roth 401 (k) чрез трансфер от довереник към довереник (наричан още пряк преобръщане), броят на годините, в които средствата са били в стария планът трябва да отчита петгодишния период за квалифицирани дистрибуции. Предишният работодател обаче трябва да се свърже с новия работодател относно размера на вноските на служителите, които се преобръщат и трябва да потвърди първата година, в която са направени.

Обърнете внимание също, че преобръщането обикновено трябва да бъде завършено, за да могат новите фондове да се насладят на прехвърлянето на периода от стария Roth 401 (k). Ако служител извърши само частично преминаване към новия Roth 401 (k), петгодишният период ще започне отново. Тоест, не получавате кредит за времето, през което средствата са били в стария ви Roth 401 (k).

Преди да вземете решение, говорете с вашия данъчен или финансов съветник за това, което може да е най-доброто за вас. Една от възможностите е дори да оставите Roth 401 (k) в плана на предишния си работодател, в зависимост от обстоятелствата и правилата на този план.

Долния ред

Правилата за преобръщане на Roth 401 (k) са много сложни. Бъдете сигурни, че напълно проучите данъчните и други последици, преди да решите как да се справите с тези средства, след като напуснете компанията, чийто план притежава тези средства. Правенето на това погрешно може да бъде скъпо.