Грешки при определяне на получател на пенсия

В кой е бенефициентът на вашата пенсионна сметка? обсъждаме значението на актуализирането на обозначенията на бенефициентите. Проблемното назначение на бенефициент може да бъде смущаващо за всички участващи. Но докато е актуализация на вашето обозначение е важно, то е ефективно само ако отговаря на определени изисквания. В тази статия разглеждаме обозначенията на бенефициентите, които могат да причинят проблеми, и как можете да ги избегнете, като предприемете няколко прости предпазни мерки.

Определяне на неопределими бенефициенти

Невъзможността на вашия попечител да идентифицира вашия бенефициер може да доведе до забавяне на получаването на активите от вашия намерен бенефициент, а също така може да струва и вашите юридически такси на бенефициента, ако се наложи съдилищата да решат кой е бенефициентът. Идентифицирането на вашите бенефициенти по име и връзка с вас води до малко или никакви проблеми за бенефициентите. Не е нужно обаче да поставяте името на бенефициента си във формуляра за обозначаване: просто да се посочи „всичките ми оцелели деца“, например, е приемливо обозначение на бенефициента. В действителност, окончателните изисквания за минимално разпределение (RMD) гласи: „Определеният бенефициер не трябва да бъде посочен с име в плана…, за да бъде определен бенефициент, стига да се идентифицира лицето, което трябва да бъде бенефициент…“ [Treas. Рег. § 1.401 (а) (9) -4, Q&A 1]. „Всичките ми оцелели деца“ отговарят на това изискване.

Обозначението „всички мои деца“ също е приемливо; обаче, ако едно от децата ви предшества, то възниква въпросът как трябва да се борави с дела на този човек. Ако искате дялът на това дете да отиде при неговите наследници, тогава трябва да поясните това намерение в обозначението си за бенефициент. Това може да се постигне чрез добавяне на персонализирано наименование на бенефициента или чрез включване на клауза за бързина.

Обозначения на бенефициента и вашата воля

Много попечители на ИРА не желаят да приемат обозначения на бенефициенти „според моята воля“. В много случаи нежеланието е, защото завещанието се отнася до третирането на активи, които са част от имуществото на физическо лице, а пенсионната сметка не се счита за част от наследството. Въпреки че „според моята воля“ не е широко прието наименование, регламентът предполага, че той съответства на федералните указания. Преди да направите такова обозначение, не забравяйте да се консултирате с вашия попечител на IRA. Дори в случаите, когато попечителят ще приеме такова обозначение, той все още може да не осигури желания резултат.

Например, приемете, че предвиждате в завещанието си активите на IRA да отидат на дъщеря ви. В крайна сметка тя ще получи активите; тя обаче няма да бъде третирана като бенефициент на вашата ИРА и следователно няма да може да се възползва от възможностите за продължителност на живота, които биха й били на разположение, ако беше пряко определен бенефициент на IRA. Вместо това IRA ще се счита, че няма определен бенефициер или не е лице като бенефициер. (За повече информация относно това, вижте Активи за наследствен план за пенсиониране - Част 1: Опции за бенефициенти .)

Суми вместо проценти

Някои хора искат да гарантират, че определен получател ще получи определена сума. За тази цел, обозначенията на бенефициентите могат да бъдат формулирани като „80 000 долара за Чарли, а останалата част за Джон“. Това обозначение може да не е проблем за сметки, които към момента на смъртта на собственика на IRA салдото е значително по-високо от заявената сума, но може да бъде проблематично за други сметки.

Например, приемете, че балансът на IRA, оставен на Чарли и Джон, е 100 000 долара, когато определянето на бенефициента е завършено. Въпреки това, поради загуба на инвестиции и дистрибуции, направени за изпълнение на изискването за RMD, салдото към момента на смъртта на собственика на IRA е по-малко от 80 000 долара. Може да изглежда, че единственият вариант е да се даде на Чарли останалия баланс, но ако собственикът на IRA искаше Джон да получи част от активите, желаните резултати няма да бъдат постигнати. По-ефективно определяне на бенефициента може да е това, което възлага на всеки бенефициент процент от активите или включва алтернативни провизии, ако балансът падне под заявената сума.

Долния ред

Преди да изпратите назначение на бенефициента, консултирайте се с вашия финансов съветник, попечител или адвокат, за да определите дали той ще доведе до желаните от вас резултати. Ако вече сте изпратили наименованието си на бенефициент, все още можете да проверите състоянието му. Не трябва да приемате, че вашият попечител на IRA ще ви уведоми, ако обозначението е нееднозначно или не отговаря на изискванията. В повечето случаи проблемът се забелязва едва след като собственикът на акаунта е починал и бенефициентът е готов да поиска активите. Като гарантирате, че вашето бенефициерно обозначение е в добро състояние, вие помагате да гарантирате, че вашият бенефициент ще има достъп до активите по всяко време