Трябва ли да допринесете за неопределен ИРА?

Има ли смисъл да се финансира безвъзмездна индивидуална пенсионна сметка (IRA)? Много хора, които нямат право да финансират напълно IRA и / или Roth IRA, често пренебрегват тази лесна възможност да откъснат допълнителни долари за пенсиониране, където могат да израснат без данъци. И за разлика от 401 (k) или друг план за отсрочка на заплатите, можете да правите вноски през крайния срок за подаване на данъци от 15 април.

Ключови заведения

• На безпристрастните IRA липсват много от предимствата на традиционните IRA или Roth IRA, но те са полезни, когато искате да отпуснете повече за пенсиониране, отколкото сегашните ограничения позволяват.
• Безсрочните вноски имат свои собствени правила за допустимост и ограничения за вноски, които трябва да се спазват.
• Спестяващите също трябва да следят собствения си принос към необслужваемите планове, за да могат да бъдат облагани по подходящ начин при изтегляне на пенсиониране.

Безсрочни ИРА

За разлика от традиционната IRA, която е облагаема с данъци, необлагаемите вноски на IRA се правят с долари след облагане и не предоставят незабавни данъчни облекчения. В дадена данъчна година, стига вие или вашият съпруг да имате достатъчно спечелени или доходи от самостоятелна заетост, всеки може да допринесе за IRA. През 2019 г. лимитът е 6 000 щатски долара, с допълнителна вноска за наваксване от 1000 долара, ако сте на възраст над 50 години. Можете да продължите да правите вноски до годината, в която навършите 70½ години, когато трябва да започнат минимални разпределения (RMD).

Вноските могат да бъдат разпределени за различни видове IRA. Например, бихте могли да направите допълнения към облагаема с данък приспадаща, необлагаема и / или Roth IRA през дадена данъчна година, стига комбинираните вноски да не надхвърлят лимита. И за разлика от Roth IRA, приспадащите се и необлагаеми вноски на IRA могат да се събират в една и съща сметка.

Безсрочните вноски в IRA не предоставят незабавно данъчно облекчение, тъй като са направени с долари след облагане.

приемливост

Вашата способност да финансирате различни видове ИР е обект на ограничения въз основа на доходите ви, статуса на подаване на данъци и правото на участие в спонсориран от работодател пенсионен план, дори ако не са направени вноски по плана през дадена данъчна година. Ако вие и съпругът / съпругата нямате работодателски план по време на работа, няма ограничения за пълното финансиране на приспадане на ИРА. Ако обаче вие ​​или вашият съпруг / съпруга имате право да участвате в спонсориран от работодател план, тогава през 2019 г. се прилагат следните ограничения:

• За приспадане на ИРА, подаването като самостоятелно или глава на фази на допустимост на домакинството се разделя между 64 000 и 74 000 долара на модифициран коригиран брутен доход (MAGI) за 2019 г. За съвместно подаване на заявки фазата на отпадане е между 103 000 и 123 000 долара от MAGI, а за подаване на брачен залог еднократна прекъсване на фазата е 10 000 долара от MAGI.
• За Roth IRA, подаването на заявки като несемейни или ръководители на фази за допустимост на домакинствата се разделя между $ 122 000 до $ 137 000 от MAGI. За съвместно подаване на жени, фазата на излизане е между 193 000 и 203 000 долара от MAGI, а за подаване на брак за единично подаване на фаза е 10 000 долара от MAGI.

За да определите вашата допустимост, в инструкциите за IRS формуляр 1040 има работен лист за приспадане на IRA.

Разпределенията

За всяка година, през която давате своя принос за неопределен ИРА, трябва да включите IRS формуляр 8606 във вашата федерална данъчна декларация. Този формуляр документира вашата вноска след данъчно облагане, което е важно, след като започнете да приемате дистрибуции.

На възраст между 59 и 70½ години вие сте свободни да вземете каквато и да е сума от вашата ИРА без неустойка, но от вас не се изисква да го правите. След като достигнете възраст 70½, IRS изисква от вас да съберете стойността на всички ваши изваждащи се и неопределени IRAs и да започнете да приемате дистрибуции от традиционните си (но не Roth) IRAs. Ако сте направили безвъзмезден принос, то всяка дистрибуция съдържа както облагаема, така и необлагаема част. Не облагаемата част се основава на вашите кумулативни вноски след данъчно облагане, а облагаемата част се основава на парите, които тези вноски са спечелили във времето. Например, през годините вие ​​допринесохте $ 50 000 за неопределен IRA, а на възраст 70½ възраст сметката нарасна до $ 75 000. Приблизително 33% (25 000 долара) от стойността на сметката биха били поскъпващи и облагаеми.

Действителното количество на Вашия RMD се определя от IRS таблица въз основа на Вашата възраст. Вашият попечител на IRA може да ви изпрати декларация за това колко трябва да вземете, но тази работа е най-добре извършена от данъчен съветник, който може също да ви помогне да разберете каква част от вашите RMD е облагаема, ако тя включва необлагаеми вноски. Важно е също да съхранявате своите вноски, както е отбелязано по-долу.

Изчислението за определяне на облагаемото и необлагаемото съотношение трябва да се преизчислява всяка година и се основава на стойността на 31 декември на всички ваши сметки в IRA. За инвеститорите, които имат повече от един акаунт в IRA, разпределението може да бъде изтеглено от всяка сметка или само от една.

документация

Един недостатък на неопределените IRAs е воденето на записи. Ваша отговорност е да следите и да изискате всякакви неоспорими вноски. IRS препоръчва да съхранявате своите формуляри 1040 и 8606, както и формуляр 5498, който получавате всяка година от попечителя на IRA, за да документирате своите вноски и разпределения. Това е важно, тъй като след смъртта на собственика на IRA, цената на разходите не се губи и се прехвърля на съпруга или бенефициента.

Долния ред

Годишните вноски за неопределен ИРА са ограничени, но с времето наистина могат да се добавят. Например, ако допринесате с 6500 долара годишно в продължение на 10 години, като започнете от 50-годишна възраст и след това се пенсионирате на 60-годишна възраст, ако приемете 6% доходност, вашите вноски могат да нараснат до над 150 000 долара до 70-годишна възраст. И след като започнете да правите дистрибуции, около 44% би било безвъзмездно връщане на вашата вноска.