Правила за бенефициентите на Roth IRA

Ако сте бенефициент на Roth IRA, може да имате няколко възможности - включително отваряне на наследствен Roth IRA. Но връзката ви с първоначалния собственик и възрастта на акаунта определят кои опции имате.

Ключови заведения

• Важно е да посочите бенефициент, така че спестените пари да отидат там, където сте възнамерявали, с възможно най-много данъчни облекчения.
• Ако наследите Roth IRA като съпруг - и сте единственият бенефициент - имате възможност да третирате акаунта като свой собствен.
• Някои бенефициенти имат възможност да разширят разпределението през целия си живот, което може да предложи значителни данъчни облекчения.

Планиране на недвижими имоти с Roth IRAs

Roth IRA са особено ценни като инструменти за планиране на имоти. При традиционните IRAs трябва да започнете да приемате необходимите минимални разпределения (RMD) на възраст 70½. Докато правите това, плащате данъци върху парите, които вземате.

С Roth IRA обаче няма RMD през живота ви. И всички разпределения, които правите при пенсиониране, са без данъци. Това означава, че или имате пълноценно използване на всичко това, без данъчен удар - или можете да оставите парите си в Roth IRA, за да растат и да преминат към наследниците си.

Защо да назначим бенефициент на Roth IRA?

A Roth IRA може да бъде основна част от плана ви за имоти. Но нито едно от предимствата му не може да се използва, ако не завършите назначението на бенефициента.

Всички активи на Roth IRA, които не сте изтеглили, ще бъдат предадени автоматично на избраните от вас бенефициенти. Често бенефициентът е оцелял съпруг или вашите деца, но това може да е друг член на семейството или приятел.

Когато отворите Roth IRA, попълвате формуляр, за да посочите името на своя бенефициент - лицето (лицата), което ще наследи акаунта ви след като умрете. Тази форма е по-важна, отколкото много хора осъзнават. Ако го оставите празно, акаунтът може да не отиде на лицето, което сте възнамерявали, и някои от данъчните облекчения могат да бъдат загубени.

За да избегнете проблеми, не забравяйте да посочите бенефициент - и да го актуализирате след събития като брак, развод, смърт или раждане на дете.

Ако сте бенефициент на Roth IRA, вашите възможности варират в зависимост от това дали го наследявате като съпруг или като несъпруг. Ето една крачка от опциите за всяка ситуация.

Наследяване на Рот ИРА като съпруг

Имате четири варианта, ако наследявате Roth IRA като съпруг:

Вариант 1: Прехвърляне на съпрузи

Със съпружески трансфер вие третирате Roth IRA като свой собствен. Това означава, че ще бъдете подчинени на същите правила за дистрибуция, както ако беше на ваше начало. За да завършите съпружески трансфер, ще прехвърлите активите в собствения си нов или съществуващ Roth IRA.

Други съображения:

• Можете да изтеглите вноски по всяко време.
• Доходите са облагаеми, докато навършите 59½ годишна възраст и са минали поне пет години, откакто съпругът ви е участвал за първи път в сметката („5-годишното правило“).
• Опцията е достъпна само ако сте единствен бенефициент.
• Можете да посочите свой бенефициент.

Вариант 2: Отворете наследен IRA, метод на продължителност на живота

С тази опция активите се прехвърлят в наследствен рот IRA на ваше име. Ще трябва да вземете необходимите минимални разпределения. Но имате възможност да ги отложите до по-късното от:

• Датата, на която първоначалният притежател на акаунт ще навърши възраст 70½, или
• 31 декември на годината, следваща годината на смъртта (когато първоначалният титуляр на сметката почина).

Разпределенията се разпределят върху продължителността на живота ви. Ако обаче има и други бенефициенти, разпределението се основава на продължителността на живота на най-стария бенефициент - освен ако не са създадени отделни сметки преди 31 декември на годината, следваща годината на смъртта.

Други съображения:

• Можете да изтеглите вноски по всяко време.
• Доходите са облагаеми, освен ако не е спазено 5-годишното правило.
• Няма да бъдете подложени на 10% наказание за ранно изтегляне.
• Активите в сметката могат да продължат да растат необлагаеми.
• Можете да посочите свой бенефициент.

Вариант 3: Отворете наследен IRA, 5-годишен метод

Съгласно 5-годишния метод активите се прехвърлят в наследствен рот IRA на ваше име. Можете да разпространите разпределенията, но трябва да изтеглите всички активи от сметката до 31 декември на петата година, следваща годината на смъртта.

Други съображения:

• Можете да изтеглите вноски по всяко време.
• Доходите са облагаеми, освен ако не е спазено 5-годишното правило.
• Няма да бъдете подложени на 10% наказание за ранно изтегляне.
• Активите в сметката могат да продължат да растат без данъци до пет години.
• Можете да посочите свой бенефициент.

Вариант 4: Еднократно разпределение

Ако изберете тази опция, всички активи в Roth IRA се разпределят към вас. В сметката няма данък върху вноските. Но приходите са облагаеми, ако сметката е била на по-малко от пет години, когато първоначалният собственик на акаунт е починал.

Доставчикът на първоначалния собственик на акаунт Roth IRA може да ви помогне да разберете вашите възможности, но те не могат да ви дадат съвет или препоръки.

Наследяване на Roth IRA като Non-съпруг

Не съпрузите включват деца, внуци, други членове на семейството и приятели. Имате три възможности, ако наследите Roth IRA като не съпруг / съпруга:

Вариант 1: Отворете наследен IRA, метод на продължителност на живота

С опцията Life Expectancy активите се прехвърлят в наследствено Roth IRA на ваше име. Ще бъдете подчинени на необходимите минимални разпределения, които трябва да започнат до 31 декември на годината, следваща годината на смъртта.

Разпределенията се разпределят върху продължителността на живота ви, ако сте единственият бенефициент. В противен случай разпределенията се основават на продължителността на живота на най-стария бенефициент - освен ако не се създадат отделни сметки преди 31 декември на годината, следваща годината на смъртта.

Други съображения:

• Можете да изтеглите вноски по всяко време.
• Доходите са облагаеми, освен ако не е спазено 5-годишното правило.
• Няма да бъдете подложени на 10% наказание за ранно изтегляне.
• Активите в сметката могат да продължат да растат необлагаеми.
• Можете да посочите свой бенефициент.

Вариант 2: Отворете наследен IRA, 5-годишен метод

С тази опция активите се прехвърлят в наследствен рот IRA на ваше име. Можете да разпространявате дистрибуциите си във времето, но трябва да изтеглите всичко до 31 декември на петата година, следваща годината на смъртта.

Други съображения:

• Можете да изтеглите вноски по всяко време.
• Доходите са облагаеми, освен ако не е спазено 5-годишното правило.
• Няма да бъдете подложени на 10% наказание за ранно изтегляне.
• Активите в сметката могат да продължат да растат без данъци до пет години.
• Можете да посочите свой бенефициент.

Вариант 3: Еднократно разпределение

С еднократно разпределение активите в Roth IRA се разпределят на вас наведнъж. Вноските са без данъци, но печалбите са облагаеми, ако сметката е била на по-малко от пет години, когато първоначалният собственик на акаунт е починал.

Долния ред

Ако имате Roth IRA и не посочите бенефициент, той може да влезе във вашите общи имоти и да се раздели според законите на вашата държава. Вашият съпруг или деца в крайна сметка може да свърши парите ви, но те няма да имат достъп до същите данъчни облекчения, както ако сте ги посочили като бенефициенти. И за да улесните живота за тях (и за вас), отворете го веднага, когато можете, за да избегнете проблеми с 5-годишно управление.

Ако сте бенефициент на Roth IRA, имате няколко възможности. Важно е да обмислите внимателно своя избор, тъй като данъчните последици могат да варират. Полезно е да се консултирате с надежден финансов съветник, който може да ви помогне да определите най-добрия си вариант, когато наследявате Roth IRA.