Задължителна начална дата (RBD)

Каква е задължителната начална дата?

Изискващата начална дата означава датата, на която участникът в плана трябва да започне да получава необходимите минимални разпределения от пенсионна сметка.

Разбиране на задължителната начална дата (RBD)

Необходимите начални дати гарантират, че хората не държат пенсионни фондове в своите сметки за неопределено време. Съгласно американското законодателство пенсионните планове предлагат възможности за инвестиции с облагане с данъци, които имат за цел да дадат стимул на хората за изграждане на спестявания. В случай на отсрочени данъчни сметки за пенсиониране, инвеститорите могат да избегнат плащането на данъци върху текущия доход, като го спестяват. За да се гарантира, че инвеститорите използват тези сметки по предназначение и за да избегнат създаването на безсрочен инвестиционен механизъм без данъци, Службата за вътрешни приходи (IRS) изисква от притежателите на акаунти да вземат разпределения от своите сметки.

Действителната необходима начална дата зависи от условията на плана, вида на въпросния пенсионен план и трудовия статус на титуляра на сметката. За отделни пенсионни сметки или IRAs, включително SEP и SIMPLE планове, необходимата начална дата настъпва на 1 април след календарната година, на която участникът достига възраст 70.5. В случай на планове с дефинирани вноски като 401 (к) или 403 (б) планове, условията на плана могат да позволят на участниците, които остават заети на възраст над 70, 5 години, да забавят необходимата си начална дата до 1 април на първата календарна година, следваща пенсионирането им. Възможността за забавяне на разпределението до пенсиониране обаче не съществува за лица, които притежават пет или повече процента от бизнеса, който спонсорира плана.

Лицата, които не успеят да вземат всички необходими минимални разпределения от своите планове, стават обект на стръмни акцизи върху разликата между изискваната дистрибуция и всяка дистрибуция, която са направили.

Необходими дистрибуции и наследствени сметки

Притежателите на пенсионни акаунти посочват бенефициенти за своите сметки в случай на тяхната смърт. В тези случаи необходимата начална дата и всяка съществуваща необходима минимална дистрибуция могат да се променят в зависимост от възрастта на бенефициента и отношенията с починалия титуляр на сметката. Индивидуалните бенефициери, които не са съпрузи / съпрузи, обикновено трябва да избират между извършване на разпределение на цялата сметка в рамките на пет години от смъртта на собственика или извършване на необходимите минимални разпределения въз основа на тяхната текуща възраст. Индивидуалните бенефициери, които не са съпрузи, които изберат необходимите минимални разпределения, трябва да започнат да ги приемат в рамките на една година от смъртта на собственика на акаунта, независимо от възрастта им.

Съпрузите, действащи като единствен определен бенефициер на пенсионен план, имат допълнителни възможности. Те могат да се отнасят към акаунта, като че ли го притежават, като използват правилата за изискваните начални дати и изискват минимални разпределения в зависимост от възрастта си. Те могат също така да извършват разпределения въз основа на възрастта на починалия съпруг, като предоставят на бенефициента възможност да използва необходимата начална дата за починалия за наследствената сметка.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Наследено IRA Наследено IRA е сметка, която се открива, когато физическо лице наследи IRA или спонсориран от работодателя пенсионен план, след като първоначалният собственик умре. повече Необходимо минимално разпределение (RMD) Изискваното минимално разпределение е сумата пари, която пенсионерът трябва да изтегли от пенсионната си сметка до 1 април, след като достигне 70 1/2. повече Изискван метод за минимално разпределение Изискваният метод за минимално разпределение е формула, основана на възрастта, използвана за определяне на минимални нива на разпределение от пенсионен план. по-разширен IRA Разширен IRA позволява на бенефициент от второ поколение да продължи да получава активите през продължителността на живота, използвана от бенефициента от първо поколение. повече Какво е 5-годишното правило? 5-годишното правило се занимава с тегления от Рот и традиционните ИРА. повече Наказание за прекомерно натрупване Наказанието за надвишено натрупване се дължи на IRS, когато собственикът на пенсионна сметка или бенефициентът не успее да разпредели минималната дължима сума за една година. повече партньорски връзки