Наказания за предсрочно оттегляне за традиционните и ротовите ИР

Повечето финансови експерти биха се съгласили, че рядко, ако изобщо има такава, е добра идея да се предприеме предсрочно оттегляне от традиционен или Roth IRA. Това се дължи отчасти на високата цена на неустойките, които могат да нанесат на притежателя на сметка за предсрочно теглене (да не говорим за загуба от години на потенциални приходи).

Ранните разпределения от IRAs (тоест тези, направени преди 59-годишна възраст) обикновено налагат 10% данъчна санкция, плюс вие също може да дължите данък върху дохода. IRS налага наказанието да разубеди притежателите на IRA да използват спестяванията си преди пенсиониране. Но наказанието важи само ако изтеглите облагаемите средства.

Ако изтеглите средства, които не подлежат на облагане с данък върху дохода, няма санкция за разпределения, предприети по всяко време. Дали средствата са облагаеми се свеждат до вида на IRA, който притежавате.

Ключови заведения

• Можете да изтеглите вноските на Roth IRA по всяко време без данък или неустойка.
• Ако изтеглите печалби от Roth IRA, може да дължите данък върху дохода и 10% неустойка.
• Ако предприемете предсрочно оттегляне от традиционния IRA - независимо дали става въпрос за вашите вноски или печалби - това може да предизвика данъци върху дохода и 10% неустойка.
• Някои ранни тегления са без данъци и без санкции.

Изчисляване на санкции при традиционните изтегляния на ИРА

За да изчислите неустойката при ранно изтегляне, просто умножете облагаемата сума за разпределение с 10%. Например, ранното разпределение на 10 000 долара би наложило данъчна санкция в размер на 1000 долара и то би се третирало (и облагало с данък) като допълнителен доход.

Ранните разпространения от традиционните IRAs са най-вероятни да налагат тежки санкции. Вноските за този тип акаунти се правят с предварително облагани долари. Вашите вноски се изваждат от облагаемия ви доход за годината, като ефективно намалявате размера на данъка върху дохода, който ще дължите.

Получавате предварително данъчна облекчение, когато допринасяте за традиционна ИРА, но ще плащате данъци върху тегленията си при пенсиониране.

Въпреки това IRS в крайна сметка събира данъци върху всички доходи, така че данъкът върху доходите се изчислява върху традиционните ви IRA средства, когато ги изтеглите. Като цяло това означава, че цялата ви стойност на традиционния баланс по IRA се състои от облагаем доход.

Ето защо, ако изтеглите средства преди 59 ½ годишна възраст, 10% данъчна санкция вероятно се прилага за пълния размер на разпределението. След отчитане на въздействието върху данъците върху дохода и санкциите, ранното разпределение от традиционните ИРА рядко е ефективно използване на средствата.

Roth IRAs и наказания за ранно изтегляне

Вноските за Roth IRAs се правят с долари след данъци. Това означава, че плащате данък върху дохода върху вноските си в годината, в която ги правите. В резултат на това изтеглянето на вноски от Roth не подлежи на облагане с данък върху дохода, тъй като това би било двойно данъчно облагане.

Няма предходни данъчни облекчения за вноските на Roth IRA, но печалбите растат необлагаеми и тегленията при пенсиониране също са необлагаеми.

Ако вземете сума, еквивалентна на сумата, която сте вложили във вашия Roth, разпределението не се счита за облагаем доход, независимо от вашата възраст. Нито подлежи на наказание.

Професионалисти

• Винаги можете да изтеглите вноските на Roth IRA без данъци и без санкции

• Възможно е да можете да избегнете данъка и неустойката при предсрочно теглене в определени ситуации

• Ако нямате други опции, може да бъде успокояващо да знаете, че вашият IRA е там за вас

Против

• Повечето ранни тегления предизвикват данък и 10% неустойка

• Не можете да "върнете" парите на Вашата ИРА, след като я извадите

• Ако вземете пари от IRA, ще пропуснете години (или десетилетия) на растеж

Сега, ако изтеглите сума над тази - ако започнете да потопите в приходите на сметката - тази сума обикновено се счита за облагаем доход. Възможно е също да бъде наложено наказанието за ранно разпределение в размер на 10% и парите ще бъдат третирани като доход.

Квалифицирани Roth IRA дистрибуции Избягвайте данъци и санкции

„Квалифицираните“ дистрибуции от Roth IRA са без данъци и без санкции. IRS счита, че дистрибуцията е квалифицирана, ако са минали поне пет години, откакто за първи път сте допринесли за Roth IRA и изтеглянето е:

• Направен, когато сте на възраст 1/2 1/2 или повече
• Взета, защото имате трайно увреждане
• Направено от вашия бенефициент или имот, след като сте починали
• Използва се за закупуване, строеж или възстановяване на дом, който отговаря на изключението за първи път homebuyer

Неквалифицирани дистрибуции са всички тегления, които не отговарят на тези указания. За тези тегления ще дължите данъци по обичайната си ставка на данъка върху дохода (не забравяйте, че това се отнася само за печалбите) и 10% неустойка.

Все пак важат определени изключения. Можете да излезете от неустойката (но не и от данъка), ако вземете дистрибуцията за:

• Поредица от по същество равни разпределения
• Невъзстановени медицински разходи, които надвишават 10% от коригирания брутен доход (AGI)
• Медицински застрахователни премии след загуба на работа
• Налог на IRS
• Квалифицирани резервистки разпределения
• Квалифицирано възстановяване при бедствия
• Квалифицирани разходи за образование

Данъчни последици за ИР на Рот

Има обаче още една вратичка за печалба от вноските на Рот. Ако направите вноска и след това изтеглите в рамките на същата данъчна година, тогава вноската се третира така, сякаш никога не е направена.

Например, ако внесете 5000 $ през текущата година и тези средства генерират $ 500 печалба, можете да изтеглите пълните безплатни 5500 щатски долара, стига разпределението да е извършено преди датата на подаване на данъка. Ще трябва да отчитате тези приходи като инвестиционен доход.

Долния ред

Ако имате Roth IRA, можете да изтеглите вноските си по всяко време, без да плащате данъци и неустойки. В противен случай, ако премахнете парите рано или от традиционните, или от Roth IRA, можете да очаквате да платите 10% неустойка плюс данъци върху дохода (освен ако не отговаряте на условията за изключение).

Разбира се, решението за предсрочно оттегляне никога не трябва да бъде взето леко. Можете да пропуснете години на потенциален растеж и печалби, които биха могли да окажат пагубно въздействие върху вашето гнездово яйце.

Рядко е препоръчително да нападате пенсионни сметки. Но много от най-добрите брокери за IRA имат допълнителна информация как да избегнете тези санкции, ако трябва да получите достъп до средствата си преди пенсиониране.