Квалифициран план за пенсиониране

Какво е квалифициран пенсионен план

Квалифициран пенсионен план отговаря на изискванията на Раздел 401 (а) от вътрешния приход от Службата за вътрешни приходи (IRS) и следователно има право да получава определени данъчни облекчения, за разлика от неквалифицирания план. Такъв план за пенсиониране се изготвя от работодател от името и в полза на служителите на компанията. Квалифицираните пенсионни планове дават на работодателите данъчна облекчение за вноските, които правят за своите служители. Квалифицирани планове, които позволяват на служителите да прехвърлят част от заплатите си в плана, също могат да намалят настоящото задължение за данък върху доходите на служителите чрез намаляване на облагаемия доход. Квалифицираните пенсионни планове са един инструмент, който може да помогне на работодателите да привлекат и задържат добри служители.

01:47

Какво представлява квалифицираният план за пенсиониране?

Разрушаване на квалифициран план за пенсиониране

Квалифицираните планове се предлагат в два основни типа: дефинирани доходи и дефиниран принос, въпреки че има и някои други планове, които са хибриди на двата, най-често срещаният от които се нарича план за баланс на паричните средства. Плановете с дефинирани доходи дават на служителите гарантирано изплащане и поставят риска върху работодателя да спести и инвестира правилно, за да покрие задълженията по плана. Традиционната пенсия тип анюитет е пример за план с дефинирани доходи. Съгласно планове за дефинирани вноски сумата, която служителите получават при пенсиониране, зависи от това доколко те спестяват и печелят чрез инвестиции от свое име през работните си години. Служителят поема целия риск за инвестиция и дълголетие и се очаква да бъде икономически икономичен. A 401 (k) е най-популярният пример за план с дефиниран принос. Други примери за квалифицирани планове включват следното:

• Планове за разпределение на печалбата
• 403 (б) планове
• Планове за покупка на пари
• Планове за целеви ползи
• Планове за собственост на служители (ESOP)
• Keogh (HR-10)
• Опростена пенсия за служители (SEP)
• План за стимулиране на спестяванията за служители (Опростен)

IRS предоставя ръководство за общи изисквания за квалифициран план.

Квалифициран пенсионен план и инвестиране

Квалифицираните планове позволяват само определени видове инвестиции, които варират според плана, но обикновено включват публично търгувани ценни книжа, недвижими имоти, взаимни фондове и фондове на паричния пазар. Все по-често алтернативните инвестиции като хедж фондовете и частния капитал се обмислят за планове с дефинирани вноски. Някои от тях вече са налични, пакетирани в целеви фондове. Те също така уточняват кога могат да бъдат направени разпределения, обикновено когато служителят достигне определената пенсионна възраст за пенсиониране, кога служителят стане инвалид, кога планът се прекратява и не се заменя с друг квалифициран план или когато служителят умира (в този случай бенефициентът получава разпределенията).

Квалифициран пенсионен план и данъци

Работниците могат да вземат разпределения от квалифицирани планове, преди да се случи някое от тези задействащи събития, но те ще бъдат облагани с данъци и санкции, които биха направили неразумно ранното разпределение. Някои планове също позволяват на служителите да вземат заеми от плана при стриктни правила за това как заемът трябва да бъде погасен. Например, те могат да изискват заемът да бъде изплатен в рамките на определен брой години, работникът да плати лихва (която отново влиза в плана) по заема и заемът да бъде погасен незабавно, ако служителят напусне работата, на която квалифицираният пенсионен план е обвързан.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Какво представлява системата за пенсиониране на учители (TRS)? TRS е мрежа от организации на държавно ниво, които колективно администрират пенсиите и други пенсионни планове за образователния персонал още Директен преобръщане Директен преобръщане е разпределение на допустимите активи от един квалифициран план на друг. повече Формула за обезщетение за обезщетение за единица обезщетение е метод за изчисляване на вноската на работодателя в плана на служителя с дефинирани доходи въз основа на годините на служба. още Директен трансфер Директен превод е прехвърляне на активи от един вид отсрочен данъчен план или сметка на друг. повече Разпределение на еднократна сума Еднократното разпределение е еднократно плащане за цялата дължима сума, а не плащания, разбити на по-малки вноски. повече Допустимо разпределение на преобръщане Допустимото разпределение на преобръщане е разпределение от един квалифициран план, който може да бъде прехвърлен към друг приемлив план. повече партньорски връзки