Индивидуален 401 (k): Най-доброто пенсионно превозно средство за еднолични собственици
В пенсионното планиране има много малко тънкости, но изборът на индивидуален 401 (k) - известен също като участник 401 (k) или соло 401 (k) - освен това SEP IRA може да бъде един от тях. Ако сте едноличен собственик и искате да увеличите максимално пенсионните си вноски с най-ниска цена и най-голяма гъвкавост, вижте тези пет причини, за даден индивид 401 (k) може да е подходящ за вас.
Ключови заведения
- Можете да допринесете значително повече за индивид 401 (k), отколкото за SEP IRA.
- Отделните 401 (k) s позволяват заеми, докато SEP IRA не.
- Наличието на индивидуален 401 (k) вместо SEP IRA също може да направи конвертирането на Roth IRA по-малко скъпо.
Предимство № 1: Максимални предплащания
Основно предимство на индивида 401 (k) е, че максималната сума, която можете да внесете, е по-висока на всяко ниво на нетните приходи, отколкото е за SEP IRA. Графиката по-долу показва максималния принос, който бихте могли да направите при различни нива на доходите и илюстрира, че разликата между двете може да бъде значителна.
Например при 50 000 долара нетна печалба бихте могли да допринесете до $ 34 294 за индивидуален 401 (к), докато SEP IRA максимум само $ 9 294 (от 2019 г.). Това е разлика от 25 000 долара в полза на Индивидуалния 401 (k).
Следващата диаграма показва, че индивидуалните максимални вноски от 401 (k) продължават да надвишават тези за SEP IRA с 25 000 долара, докато нетните приходи не достигнат 200 000 долара. В този момент разликата намалява, но все пак е в полза на индивида 401 (k). Тези максимуми предполагат, че отговаряте на условията за уговорка за наваксване за лица над 50 и повече години, което ви позволява да дадете допълнителни 6000 долара за 401 (к); SEP IRA няма резерва за догонване.
| Нетна печалба преди квалифицирани удръжки по план | Максимално индивидуално 401 (k) Принос | Максимален принос за SEP IRA | Индивидуален 401 (k) - SEP IRA |
| $ 50 000 | $ 34 294 | $ 9294 | $ 25 000 |
| $ 75 000 | $ 38 940 | $ 13 940 | $ 25 000 |
| $ 100 000 | $ 43 587 | $ 18 587 | $ 25 000 |
| $ 125 000 | $ 48 234 | $ 23 234 | $ 25 000 |
| $ 150 000 | $ 52 950 | $ 27 950 | $ 25 000 |
| $ 175 000 | $ 57 883 | $ 32 883 | $ 25 000 |
| $ 200 000 | $ 62 000 | $ 37 816 | $ 24 184 |
| $ 225 000 | $ 62 000 | $ 42 749 | $ 19 251 |
| $ 250 000 | $ 62 000 | $ 47 683 | $ 14 317 |
| $ 275 000 | $ 62 000 | $ 52 616 | $ 9384 |
| 300 000 долара и повече | $ 62 000 | $ 56 000 | $ 6000 |
Индивидуалният 401 (k) бие SEP IRA за максимален принос в плана, независимо от нетните ви приходи. За едноличните търговци, живеещи в държави с висок данък върху доходите, и за тези с допълнителни външни източници на доходи, тази разлика може да бъде разликата между възстановяване на сумата и сметка в данъчно време. Също така си струва да запомните, че тази разлика ще се случва всяка година, така че тя може да вложи стотици хиляди допълнителни долари в пенсионния ви план през цялата ви кариера.
Предимство № 2: Вноските са дискреционни и заемите са разрешени
Индивидуалните 401 (k) вноски не са задължителни всяка година. Това позволява на едноличните търговци да управляват своите парични потоци и да допринесат за максимални суми в добри години, като същевременно допринасят по-малко или изобщо нищо, ако бизнесът се обърне към по-лошо. В допълнение, собствениците могат да вземат заеми до 50 000 долара или 50% от стойността на обезщетенията в плана, което от двете е по-ниско.
Въпреки че SERA IRA не изисква задължителни вноски, той няма такива разпоредби за заем. Възможността да вземете безлихвен заем от вашето лице 401 (к) в случай на спешни случаи не трябва да се отхвърля като тривиална, тъй като едноличните търговци често имат изключително променливи доходи от година на година.
Предимство № 3: Лекота, ниска цена и гъвкавост
Както отделните 401 (k), така и SEP IRA са лесни за отваряне и управление. Ако отворите такъв при брокер с отстъпки, може да не се наложи практически никакви разходи, различни от търговията. И двете са изключително гъвкави, що се отнася до инвестирането. В допълнение, нито отделният 401 (k), нито SEP IRA изисква да подадете формуляр 5500 в службата за вътрешни приходи, при условие че планът ви съдържа активи на стойност под 250 000 долара.
Предимство № 4: По-малко скъпи Roth конверсии
Друго забележимо предимство на индивида 401 (k) е, че за разлика от SEP IRA, то не се взема предвид при определяне на пропорционалните разходи за преобразуване на Roth. Нека да разгледаме един пример.
Да предположим, че имате SEP IRA със 100 000 долара и традиционна IRA със 75 000 долара, от които 30 000 долара представляват безвъзмездни вноски. Ако преобразувате общата си традиционна IRA на стойност 75 000 долара, бихте могли да изключите само около 17% (30 000 долара / 175 000 долара) от конверсията от обикновения си доход. Защо? Тъй като IRS изисква от вас да декларирате необлагаемите вноски в целия си баланс на IRA, включително SEP IRA.
Нека сега да кажем, че вместо да разполагате с SEP IRA, имате индивидуален 401 (k) със 100 000 долара плюс традиционната IRA със 75 000 долара, 30 000 от които представляват безвъзмездни вноски. Ако преобразувате общата си традиционна IRA на стойност 75 000 долара, бихте могли да изключите 40% (30 000 долара / 75 000 долара) от преобразуването от обикновен доход, тъй като отделният 401 (к) не е включен в изчислението на пропорционалния размер. И в двете ситуации вие преобразувате 75 000 долара в Roth IRA, но с отделните 401 (k) днес плащате по-малко данъци, тъй като само признавате $ 45 000 ($ 75 000 х (1-0, 40)) в сравнение с примера с SEP IRA в който бихте разпознали 62 250 долара (75 000 долара х (1-0, 17)) в облагаемия доход.
Можете дори да направите това стъпка по-нататък и да преместите всички предплатени пари от традиционния IRA към отделния 401 (k). Тогава ще имате 145 000 долара в индивидуалния 401 (к) и 30 000 долара в традиционния си IRA, от които 100% биха представлявали необлагаеми вноски. В този случай е възможно след това да конвертирате традиционната IRA на стойност 30 000 долара и да изключите 100% от конверсията от обикновен доход, което прави по същество без данъчното преобразуване Roth.
Очаквате да бъдете в по-висока данъчна група, след като се пенсионирате? Помислете за финансиране на индивидуален Roth 401 (k).
Предимство № 5: Възможността за избор на принос на рота
Ако днес сте в ниска данъчна категория и предпочитате да плащате данъците сега, можете да изберете частта за отсрочка на заплатата на служителя от вашите 401 (k) вноски след облагане с данък в Roth individual 401 (k). Все още вноската на работодателя трябва да бъде внесена преди облагане с данъци като традиционно физическо лице 401 (k). SEP IRA няма такава възможност.
Долния ред
В много случаи индивидуалният 401 (k) е по-добра алтернатива на SEP IRA за еднолични търговци. Ако сте свикнали да правите годишни вноски за SEP IRA, имайте предвид, че крайният срок за отваряне на индивидуален 401 (k) е 31 декември, за разлика от SEP IRA, който имате до 15 април на следващата година.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.