Как да разделите ИРА и други планове за пенсиониране по време на развод

Ако преминавате през развод или законна раздяла, най-вероятно ще се наложи да споделите активите, които имате в пенсионните си планове. В някои случаи активите могат да бъдат възложени на една страна. Независимо дали се отказвате от средствата или ги получавате, трябва да разберете правилата, които уреждат разделянето на активи при развод.

Правилното боравене е от решаващо значение за гарантиране, че правилната страна отговаря за плащането на всички приложими данъци. Видът на пенсионния план - тоест дали той е IRA или квалифициран план - определя правилата, които се прилагат.

Квалифицирана вътрешна връзка поръчка срещу трансфер инцидент до развод

Дори ако вие и съпругът ви ще разделите активите във вашите ИРА и квалифицирани планове по абсолютно същия начин, за всеки тип деление се прилага отделен правен термин. IRAs са разделени, като се използва процес, известен като "инцидент с трансфер до развод", докато 403 (b) и квалифицирани планове, като 401 (k), са разделени под "Квалифицирана вътрешна връзка" (QDRO).

Много съдилища объркват това разграничение, като обозначават и двата вида деления като QDRO. Независимо от това, вие и съпругът / съпругът ви трябва да разграничите ясно категорията, в която попада всеки от активите ви за пенсиониране, когато предоставите информацията си на съдията или посредника, така че те да са посочени правилно в споразумението за развод или раздяла. Ако това не стане, това може да доведе до ненужни усложнения.

Ключови заведения

• По време на развод няма да се очаква да плащате данъци върху незабавното разделяне на пенсионните сметки, стига да ги подадете правилно в съда.
• QDROs или квалифицирани поръчки за вътрешни отношения управляват разделението на пенсионните сметки, които не са IRAs. Те са класифицирани като инциденти с трансфер. Изясняването на двете е важно разграничение.
• Често е най-добрият начин на действие да се наеме финансов експерт, който да съдейства за разделянето на активите.
• Може да бъде лесно да се пренебрегне, но не забравяйте да актуализирате своите бенефициенти по време на развода.

Разделяне на квалифициран план: QDRO

Разводът представлява едно от малкото изключения от защитата от изземване или налагане на запор от кредитори или съдебни дела, които федералният закон предоставя на квалифицирани пенсионни планове. Декретите за развод и раздяла позволяват закрепване на активи с квалифициран план от бившия съпруг на собственика на плана, ако съпругът използва квалифицирана заповед за вътрешни отношения. Това постановление се използва за разделяне на активите на плана за пенсиониране между собственика и неговия настоящ или бивш съпруг или деца или други зависими лица.

QDRO приличат на трансфери, които се случват на развод, тъй като те са необлагаеми сделки, стига да са били докладвани правилно пред съдилищата и попечителите на ИРА. Приемащият съпруг може да превърне активите на QDRO в свой собствен квалифициран план или в традиционен или Roth IRA (в този случай прехвърлянето ще бъде облагано с данък като конверсия, но не и санкционирано). Всяко прехвърляне от квалифициран план съгласно развод за развод, което не се счита за QDRO от IRS, подлежи на облагане с данък и неустойка.

Разделяне на IRA: инцидент с трансфер

Ако сте посочили, че вашето подразделение на IRA трябва да се третира като инцидент с трансфер към развод в споразумението ви, няма да се начислява данък върху разделителната сделка. Движението на средства може да бъде класифицирано като прехвърляне или преобръщане от страна на попечителя на IRA, в зависимост от обстоятелствата на разделението и начина на формулиране на декрета.

Получателят ще поеме законната собственост върху активите, когато прехвърлянето приключи и след това ще поеме изцяло пълна отговорност за данъчните последици от бъдещи транзакции или разпределения. Това означава, че ако ще дадете половината от своята ИРА на скорошната си бивша съпруга под формата на надлежно маркиран инцидент с трансфер, тя ще трябва да плати данъка върху всички разпределения, които извади от сметката след като тя получи средствата. Няма да дължите данък върху активите, които са й били изпратени, защото сте спазвали правилата на IRS за инциденти с трансфер.

Може да се окаже невероятно изгодно - и струва си парите - да се наеме финансов специалист, който да подпомогне разделянето на пенсията или друг вид финансова сметка.

Ако обаче не успеете да обозначите адекватно своето разделение като такова, ще дължите както данък, така и наказание за предсрочно изтегляне, ако е приложимо, върху цялата сума, която е получил бившият ви съпруг. За да избегнете това, не забравяйте ясно да посочите както разпределението на процента на разделяне, така и сумата в долара на прехвърлените активи на IRA, както и всички номера на сметки за изпращане и получаване за всички IRA, участващи в превода.

Инструкциите, които предоставяте, трябва да задоволят както изпращащите и получаващи попечители на IRA, така и законите на съдиите и държавата. Ако споразумението за разделяне не е одобрено от съдилищата, IRS ще изисква от вас да подадете изменена данъчна декларация, която отчита цялата сума, която сте изпратили на бившия си, като обикновен доход. Освен това салдото, което е получил бившият ви съпруг, не може да бъде поставено в IRA, тъй като не е отговаряло на условията за трансфер. Това означава, че бившият ви съпруг / съпруга ще загуби ползата от отсрочване на данъка върху тези пари - и може да се върне при вас, за да бъде компенсиран за тази загуба.

Проследяване на основите на активите на IRA

Някои инциденти с квалифициран трансфер се извършват от IRA, който е частично финансиран с необлагаеми вноски. Ако случаят е такъв при вас, тогава и вие, и бившият ви потребител ще трябва да знаете сумата в долара на необлагаемите вноски и да подадете данък Формуляр 8606 с IRS, за да изчислите и отчетете разпределението на необлагаемите суми.

Обозначения на бенефициента

След като изпратите или получите вашите активи на IRA или квалифициран план, не забравяйте да добавите или актуализирате своите бенефициенти. Вашият бивш съпруг вероятно няма да бъде един от тях, освен ако вашето постановление за развод не го изисква. (Също така не забравяйте да актуализирате бенефициентите на всички ваши други финансови активи, включително анюитети и застраховки живот.)

Ако ще се ожените отново и / или вашите деца сега ще бъдат ваши основни бенефициенти, може би е разумно да създадете неотменимо жизнено доверие и да направите доверието главен или вторичен бенефициент на вашия план или акаунт. Адвокатът за планиране на имоти може да ви помогне да постигнете това и да гарантира, че пенсионните ви активи ще бъдат разпределени по желания от вас начин.

Долния ред

Ако съдилищата и IRA и / или попечителите с квалифициран план признаят разделенията ви като QDRO или прехвърлят инцидент на развод, няма да има данъчни последици за вас или бившия ви. Липсата на внимание към детайлите по този въпрос може да направи процеса на развода много по-сложен и скъп, особено ако става въпрос за големи суми пари.