Как новите данъчни промени насърчават 529 инвестиции

29 май е Националният ден за спестявания в колежа, ден, който подчертава 529 плана, които помагат на семействата да спестят за колеж (в крайна сметка е 5/29). В рамките на празника редица щати предлагат награди и съдържание, за да насърчат новите акаунти. Например планът на Nebraska Nest 529 предлага бонуси от 100 долара за първите 100 нови акаунта, открити до края на май, а планът California ScholarShare 529 предлага 50 долара за нови акаунти, открити до 1 юни.

Спестяващите трябва да знаят, че новото данъчно законодателство за 2017 г. донесе някои големи промени за данъкоплатците, включително актуализации на правилата за 529 спестовни планове за колежи. Тези планове, предназначени да помогнат на родителите да спестят разходите за колежа на децата си на данъчна основа, са разширени, за да покрият спестяванията за образование в К-12. Според доклад на Wall Street Journal, тази промяна и отпадане от други данъчни смени, като например ограничения за приспадане на държавни и местни данъци, означават, че приносът към тези планове може скоро да доведе до крак.

Това би било допълнителен проблем; тези планове нарастваха преди новия закон. През третото тримесечие на 2017 г. 529 активи на плана се повишиха до 282 милиарда долара, спрямо 276 милиарда долара за предходното тримесечие. Ето подробности за това как играят данъчните промени за родители и други, които плащат за образование чрез 529 планове.

Фактор за приспадане на данъка

Ето защо новите лимити за приспадане на държавни и местни данъци (SALT) могат да увеличат 529 плана: В началото на 2018 г. приспаданията на SALT ще бъдат ограничени до 10 000 долара. За родителите, живеещи в един от приблизително трите десетки щата, които предлагат приспадане на данък върху доходите на държавата или кредит за 529 вноски в плана, направени в плана на тази държава, тези данъчни облекчения могат да бъдат начин да се противопоставят на новия лимит за приспадане на СОЛТ и да намерят различен път до минимизиране на данъчното задължение.

Ако сте родител на план 529 или мислите да откриете някой от тези акаунти, може да има по-голям стимул да го направите сега от всякога. Просто бъдете сигурни, че сте в състояние, което предлага тези удръжки и че сте избрали правилния план. Щракнете тук, за да прегледате състоянието си на сравнителната таблица на Savingforcollege.com.

Още опции за 529 спестовни планове

Преди това 529 плана бяха резервирани за разходи за образование след средното образование. Тези разходи включват обучение и такси, стая и борд и компютърен софтуер или оборудване, счетено за необходимо на студента. Службата за вътрешни приходи (IRS) ограничи използването на 529 парични средства на колежи и университети, които отговарят на условията за участие във федерални програми за студентска помощ. Тегленията, използвани за тези квалифицирани разходи, бяха без данъци.

Съгласно новия данъчен закон родителите могат също да изтеглят данък за спестявания, освободен от сметка 529, за да плащат за обучение в частни или религиозни училища за обучение на К-12. За разлика от колежа, тези тегления са ограничени до 10 000 долара годишно.

В това отношение промяната прави 529 плана, подобни на по-малко използваната покривна сметка за покриване на образованието (ESA). Тези сметки позволиха на родителите да спестят пари както за разходите в колежа, така и за разходите, свързани с основното, средното или средното образование. Една голяма разлика обаче се състои в това колко родители могат да спестят в 529 срещу ESA Coverdell.

Сметката на Coverdell ограничава родителите да спестяват 2000 долара годишно за своето дете или друг квалифициран бенефициент, докато получателят навърши 18 години. С план 529 лимитите за вноски са значително по-щедри. IRS позволява на родителите да допринесат толкова за план, колкото е необходимо за заплащане на разходите за квалифицирано образование на техния бенефициент. Общият разрешен баланс се определя от самия план въз основа на средната цена за участие в държавата, спонсорираща плана (вижте "Не можете да депозирате неограничена сума" по-долу).

Друго важно предупреждение на ESA на Coverdell е, че не всеки може да допринесе за един от тези планове. За 2018 г. вноските са разрешени от единични досиета с модифициран коригиран брутен доход от по-малко от 110 000 долара и по-малко от 220 000 долара за брачни двойки, подали съвместна декларация. Няма такова ограничение на доходите за 529 плана. Докато първоначалните предложения за данъчна реформа биха елиминирали изцяло ESA на Coverdell, тези планове продължават да бъдат възможност за колективни спестявания за родители, отговарящи на изискванията.

Новият данъчен закон също позволява на вложителите да прехвърлят 529 активи по сметки на ABLE, стига да спазват лимитите за годишни депозити в ABLE. Тези преференциални данъчни акаунти могат да се използват от спестители с увреждания, без това да повлияе на тяхната допустимост за ключови предимства, като Medicaid (някои лимити на общия баланс са приложими, така че проверете с финансов съветник). През третото тримесечие на 2017 г. 529 активи на сметката на ABLE нараснаха до 48, 5 милиона долара при 13 190 акаунта.

Предварително зареждане на 529 планове и данък за подаръци

Въпреки че IRS не посочва определена сума в долара за 529 вноски по план, има един важен брой родители, които трябва да са наясно: лимитът за изключване на данък за подаръци. За 2018 г. ограничението за изключване на данък за подаръци (което означава сумата, която можете да дадете на физическо лице, без да задействате данъка за подарък) е 15 000 долара. Ако имате три деца с три 529 спестовни плана, можете да дадете на всяко от тях 15 000 долара, без да плащате данък за подаръци. Женените двойки, подали съвместна декларация, могат да удвоят тази сума на дете. Бабите и дядовците и други членове на семейството също могат да внесат същата сума. В сравнение с ESA на Coverdell ESA, общият лимит на годишната вноска е ограничен на 2000 щатски долара, независимо кой прави вноските.

Има един начин да дадете още повече, без да задействате данъка върху подаръка: Сътрудниците могат да заредят предварително 529 на детето, като правят вноски на стойност до пет години (75 000 долара) наведнъж. След това те няма да могат да правят нови вноски в плана, докато не изминат пет години, но това означава, че сметката има повече години, за да се възползва от сложни лихви върху спестяванията и потенциално да увеличи инвестицията по-бързо.

Друг начин за заобикаляне на данъка за подаръци е чрез извършване на плащания за обучение директно в училището на детето. Докато студентът не получи парите лично, това не се счита за подарък. Разбира се, като правите плащания директно, а не спестявате парите в 529, вие жертвате всяка потенциална възвръщаемост, която би спечелила. (За повече информация вижте защо трябва да заредите план 529 отпред .)

Не можете да депозирате неограничена сума

Различни планове и държави ограничават колко пари могат да бъдат в 529 планове за един бенефициент. Например, фондът CollegeCounts 529 в Алабама ограничава вноските дотолкова, че „всички баланси по сметките в плановете на Алабама за един и същ бенефициент достигат 400 000 долара.“ Планът на Ivy InvestEd 529 в Аризона определя лимита в размер на 453 000 долара и два плана на щата Ню Йорк, планът за икономии от 529 съветници, ръководен от съветници и програмата за спестявания в колежа 529 - директен план, го ограничават до 520 000 долара. Щракнете тук за списъка на Savingforcollege.com. Обърнете внимание, че ако детето ви има повече от един 529 план от различни източници, например един от баба и дядо и един от родител, общият брой на всички планове трябва да бъде под ограничението. (За повече информация вижте Топ компании, които управляват 529 плана .)

Тегленията от необразование все още са резултат от данъчна санкция

IRS винаги е бил категоричен за това, за което могат да се използват 529 плана. Тегленията, направени за разходи, различни от образованието в колеж или надвишаващи необходимото за заплащане на разходи за образование, подлежат на федерален данък върху доходите, заедно с 10% наказание за ранно изтегляне. Това не се е променило според новия данъчен закон.

Ако детето ви не използва всичките 529 пари от плана или реши да не ходи в колеж, може да се изкушите да изтеглите спестяванията си и да вземете данъчния удар. По-добро решение обаче е да прехвърлите парите на друг бенефициент, който може да включва друго дете, член на семейството, ваш съпруг или дори себе си. Това позволява вашите спестявания да продължат да нарастват без данъци. Парите от 529 също могат да се превеждат по сметка ABLE за същия бенефициент или друг член на семейството.

Долния ред

Ако все още не сте отворили план за спестявания от 529, тъй като децата ви са малки, новото данъчно законодателство предлага значителна мотивация за това. Не забравяйте да сравните внимателно опциите на вашия план, тъй като не е необходимо да записвате в плана на държавата си. Трябва само да знаете, че ако държавата ви предлага приспадане на данък върху доходите на държавата или кредит за внасяне на вноски по сметка 529, това вероятно се отнася само за държавен план. И, разбира се, трябва да живеете в държава, която има данък върху доходите на държавата.