Как да избегнем данъчното облагане на приходите от животозастраховане

Не би ли било хубаво, ако можете да предадете целия си имот без данъци? Въпреки че този сценарий е много малко вероятно, има някои интелигентни решения, които можете да вземете, за да избегнете бъдещи данъчни последици.

Едно лошо решение, което инвеститорите изглежда често вземат, е назоваването на „изплащаемо на имотите ми“ като бенефициент на договорно споразумение, като например сметка на IRA, анюитет или полица за животозастраховане. Когато обаче посочите имота като свой бенефициент, вие отнемате договорното предимство да назовете реално лице и подлагате финансовия продукт на процеса на изпитване. Оставянето на вещи във вашето имение също увеличава стойността на имота и би могло да подложи на вашите наследници изключително високи данъци върху имотите.

Тук ви показваме някои от начините, по които можете да намалите данъците върху имота си и да гарантирате, че наследниците ви ще се възползват от него максимално.

Как могат да бъдат облагани обезщетенията за застраховка живот

Едно от предимствата на притежаването на животозастраховане е възможността да генерирате голяма сума пари, платима на наследниците си в случай на смърт. Още по-голямо предимство е федералното обезщетение без данък върху дохода, което приходите от животозастраховане получават, когато се изплащат на вашия бенефициент. Въпреки това, въпреки че постъпленията са без данък върху дохода, те все пак могат да бъдат включени като част от облагаемите ви имоти за целите на данъка върху недвижимите имоти.

В раздел 2042 от Кодекса за вътрешните приходи се посочва, че стойността на приходите от застраховка "Живот", които застраховат живота ви, са включени в брутното ви имущество, ако постъпленията са изискуеми: (1) към вашето имущество, пряко или косвено, или (2) на определени бенефициенти, ако вие сте притежавали всякакви случаи на собственост върху полицата към момента на смъртта си.

През 2011 г. Конгресът и президентът разшириха Закона за примиряване на икономическия растеж и данъчните облекчения от 2001 г. до 2011 г. и 2012 г. като има предвид, че размерът на федералното данъчно изключване е увеличен до 5 милиона долара на човек със ставка на данък върху недвижимите имоти от 35% през 2011 г. и 2012 г. На 1 януари 2013 г. се предвиждаше освобождаването и ставката да се върнат към данните за 2002 г. за освобождаване от 1 милион долара и 55% данък върху имотите. Въпреки това на 1 януари 2013 г. Американският закон за облекчение на данъкоплатците от 2012 г. установи 5 милиона долара изключване на данък върху недвижимите имоти и 40% максимална ставка, която ще се индексира малко по-висока за няколко години.

Благодарение на Закона за намаляване на данъците и работните места от 2017 г. обаче сумата за освобождаване се удвои до 11, 18 милиона долара през 2018 г. и достигна 11, 4 милиона долара през 2019 г., като същевременно поддържа най-високата ставка от 40%.

Използване на трансфер на собственост, за да се избегне облагането с данъци

За тези имоти, които ще дължат данъци, дали приходите от животозастраховане са включени като част от облагаемия имот, зависи от собствеността върху полицата към момента на смъртта на застрахования. Ако искате вашите приходи от животозастраховане да избегнат федералното данъчно облагане, ще трябва да прехвърлите собствеността върху вашата полица на друго лице или образувание.

Ето няколко насоки, които трябва да запомните, когато обмисляте прехвърляне на собственост:

1. Изберете компетентен пълнолетен / образувание, който да бъде новият собственик (може да е бенефициентът на полицата), след което се обадете на вашата застрахователна компания за правилното възлагане или прехвърляне на собствеността формуляри.
2. Новите собственици трябва да плащат премиите по полицата. Можете обаче да подарите до 15 000 долара на човек през 2019 г., така че получателят да може да използва част от този подарък за плащане на премии.
3. Ще се откажете от всички права за извършване на промени в тази политика в бъдеще. Ако обаче дете, член на семейството или приятел е посочен новия собственик, новите промени могат да бъдат направени от новия собственик по ваше желание.
4. Тъй като прехвърлянето на собствеността е неотменимо събитие, пазете се от ситуации на развод, когато планирате да посочите новия собственик.
5. Получете писмено потвърждение от вашата застрахователна компания като доказателство за промяната на собствеността.

Използване на тръстове за застраховане на живот, за да се избегне данъчното облагане

Втори начин да премахнете приходите от животозастраховане от облагаемия си имот е да създадете неотменимо доверие на животозастраховане (ILIT). За да завършите прехвърлянето на собственост, не можете да бъдете довереник на доверието и няма да можете да запазите права за отмяна на доверието. В този случай полицата се държи на доверие и вече няма да се считате за собственик. Следователно постъпленията не са включени като част от вашето имущество.

Защо да изберете доверие за собственост, а не да прехвърляте собствеността на друго лице? Една от причините може би е, че все още искате да запазите легален контрол върху политиката. Или може би се страхувате, че отделен собственик може да не изплати премии, докато в доверието можете да гарантирате, че всички премии се изплащат своевременно. Ако бенефициерите на постъпленията са непълнолетни деца от предишен брак, ILIT ще ви позволи да посочите доверен член на семейството като попечител, който да обработва парите за децата при условията на документа за доверие.

Наредби за притежаване на полица за животозастраховане

IRS е разработила правила, които помагат да се определи кой притежава животозастрахователна полица, когато застраховано лице умре. Основният регламент относно надзора върху собствеността е известен във финансовия свят като тригодишно правило, в което се посочва, че всякакви дарове на полици за животозастраховане, направени в рамките на три години от смъртта, все още подлежат на облагане с федерален данък върху имотите. Това се отнася както за прехвърляне на собствеността върху друго физическо лице, така и за създаването на ILIT. Така че, ако умрете в рамките на три години след прехвърлянето, пълната сума на постъпленията се включва във вашия имот, сякаш все още сте собственик на полицата.

IRS също така ще търси инциденти със собствеността на лицето, което прехвърля полицата. При прехвърлянето на полицата първоначалният собственик трябва да се лиши от всякакви законни права за промяна на бенефициенти, да вземе заем срещу полицата, да се предаде или да анулира политиката или да избере опциите за плащане на бенефициента. Освен това първоначалният собственик не трябва да плаща премиите, за да запази полицата в сила. Тези действия се считат за част от собствеността върху активите и ако някое от тях се извърши, те могат да отменят данъчното предимство при прехвърлянето им.

Въпреки това, дори ако трансферът на полица отговаря на всички изисквания, някои от прехвърлените активи все още могат да бъдат облагани с данък. Ако текущата парична стойност на полицата надхвърли 15 000 долара изключване на данък върху подаръците, данъците за подаръци ще бъдат изчислени и ще бъдат дължими към момента на смъртта на първоначалния притежател на полицата.

Долния ред

Не са редки случаите, когато хората се застраховат по полица за животозастраховане за 500 000 до няколко милиона долара обезщетения за смърт. След като добавите стойността на вашия дом, пенсионните си сметки, спестявания и други вещи, може да се изненадате от размера на имота си. Ако вземете предвид повече години на растеж, е възможно някои от нас да са изправени пред проблем с данъка върху недвижимите имоти.

Едно изгодно решение за това е да увеличите максимално потенциала си за подаръци и да прехвърлите собствеността върху полицата винаги, когато е възможно, с малки или никакви разходи за подарък-данък. Докато живеете още три години след прехвърлянето, имотът ви може да спести значителна сума от данъка.