Форма 1099-Б

Какво представлява форма 1099-B?

Формуляр 1099-B: Постъпления от Брокерска и бартерна борса е федерален данъчен формуляр, който дефинира печалбите или загубите на данъкоплатците във всяка транзакция, направена през данъчна година. Брокерът или бартерната борса трябва да изпрати копие от формуляра до всички клиенти до 31 януари на годината, следваща данъчната година.

Данъкоплатците прехвърлят информацията от формуляр 1099-Б до формуляр 8949, за да изчислят предварителните си печалби и загуби. Резултатът се въвежда в списък D на данъчната декларация.

Ключови заведения

• Формуляр 1099-B се изпраща от брокерите до техните клиенти. В него са изброени всички сделки, направени през данъчна година.
• Физическите лица използват информацията, за да попълнят списък D, в който са изброени техните печалби и загуби за данъчната година.
• Общата сума е облагаемата печалба (или загуба) на физическото лице за годината.

Кой може да подаде формуляр 1099-B?

Брокерите трябва да подадат този формуляр в IRS, както и да изпратят копие директно на всеки клиент, продал акции, опции, стоки или други ценни книжа през данъчната година. IRS изисква представяне на формуляра, който да служи като отчет за печалбите или загубите на данъкоплатците.

Например, приемете, че сте продали няколко акции миналата година. Приходите от продажбата бяха 10 000 долара. Тази цифра ще бъде докладвана на IRS от два източника: Единият от посредничеството на формуляр 1099-B, а вторият от вас като отчет за облагаема капиталова печалба.

Информацията във формуляр 1099-Б включва описание на всяка инвестиция, дата и цена на покупката, дата и цена на продажбата и произтичащата печалба или загуба. Комисионните за тези транзакции са изключени.

Като данъкоплатец, вашите капиталови загуби се изваждат от всякакви капиталови печалби и могат да бъдат използвани за намаляване на облагаемия доход, който отчитате. Има ограничения за размера на капиталовата загуба, която може да бъде приспадната всяка данъчна година. Ако обаче капиталовата загуба надхвърли лимита, разликата може да се пренесе към следващата данъчна година или години.

Формуляр 8949 се използва за предварително изчисляване на печалбите или загубите от инвестиции.

Как да подам формуляр 1099-B

Брокер или бартерна борса трябва да отчита всяка транзакция (различна от регулираните фючърси, чуждестранна валута или опция по раздел 1256) на отделен формуляр 1099-Б.

Трябва да се подаде отделен формуляр 1099-Б за всеки, който е продал (включително къси продажби) акции, стоки, регулирани фючърсни договори, договори в чуждестранна валута (съгласно форуърд или регулиран фючърсен договор), форуърдни договори, дългови инструменти, опции или фючърсни договори за ценни книжа.

Допълнителни приложения на форма 1099-B

Фирма, която участва в определени бартерни дейности с друга компания, може да се наложи да подаде формуляр 1099-Б. Използва се за отчитане на промени в капиталовата структура или контрол на корпорация, в която държите акции.

Формулярът отчита получените пари и справедливата пазарна стойност на получените стоки или услуги или получени търговски кредити.

От данъкоплатците може да се изисква да отчитат получаването на печалби, направени по време на бартерната дейност. Отчетените печалби могат да бъдат под формата на пари, имущество или акции.

Изтеглете формуляр 1099-B

Ето линк към Формуляр 1099-B за изтегляне, използван от посредничество и бартерни борси за регистриране на печалби и загуби на клиенти през облагаема година. Отделните данъкоплатци ще получат формуляра от своите попълнени брокери.

Други подходящи форми

Ако получите 1099-B, ще трябва да подадете списък D. Това е мястото, където записвате вашите печалби и загуби за годината. Формуляр 8949 се използва за записване на подробности за транзакциите.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Форма 8949: Преглед на продажби и други разпореждания с капиталови активи Форма 8949: Продажби и други разпореждания с капиталови активи е формуляр за вътрешни приходи (IRS), използван от физически лица, партньорства, корпорации, тръстове и имоти за отчитане на капиталови печалби и загуби от инвестиции, още Формуляр 1099-MISC: Определение на различен доход 1099-MISC: Разни доходи е услуга за вътрешни приходи (IRS), която данъкоплатците използват за отчитане на обезщетение на неприети служители. Независимите изпълнители, на свободна практика, едноличните търговци и самостоятелно заетите лица получават по един от всеки клиент, който им е платил 600 или повече долара през календарна година. още Формуляр 6781 Обяснение Формуляр 6781: Печалби и загуби От Раздел 1256 Договори и забавления е данъчна форма, разпространявана от IRS и използвана за отчитане на печалби и загуби от затруднения или финансови договори, обозначени като Раздел 1256 договори. още Приложение D Определение График Г е данъчна форма, приложена към Формуляр 1040, която отчита печалбите или загубите, които реализирате от продажбата на вашите капиталови активи. още Форма 1099-DIV: Преглед на дивиденти и разпределения Формуляр 1099-DIV: Дивиденти и разпределения е формуляр за вътрешни приходи (IRS), изпращан до инвеститори, които получават разпределения от всякакъв вид инвестиции през календарна година. още Формуляр 1099-INT: Формуляр за дефиниране на лихвени проценти Форма 1099-INT: Приходите от лихви са данъчната форма на IRS, използвана за отчитане на приходи от лихви от всички плащащи на инвеститорите в края на годината с разбивка на всички видове лихвени приходи и свързаните с тях разходи. повече партньорски връзки