Имуществено планиране
Планирането на имоти е подготовка на задачи, които служат за управление на базата на активи на индивида в случай на тяхната неработоспособност или смърт. Планирането включва завещание на активи на наследници и уреждане на данъци върху имотите. Повечето планове за имоти се създават с помощта на адвокат с опит в правото на недвижимите имоти.
01:42Основи за планиране на имоти
Обяснено планиране на имоти
Планирането на имоти включва планиране как активите на дадено лице ще бъдат запазени, управлявани и разпределени след смъртта. Той също така взема предвид управлението на имотите и финансовите задължения на дадено лице в случай, че те станат неработоспособни. Активите, които биха могли да съставят имуществото на дадено лице, включват къщи, автомобили, акции, картини, животозастраховане, пенсии и дълг. Хората имат различни причини за планиране на имот, като например запазване на семейното богатство, осигуряване на оцелели съпруг и деца, финансиране на образование на деца и / или внуци или оставяне на наследството им на благотворителна кауза. Най-основната стъпка в планирането на имоти включва изготвяне на завещание. Други основни задачи за планиране на имоти включват:
- Ограничаване на данъците върху недвижимите имоти чрез създаване на доверителни сметки на името на бенефициентите
- Създаване на настойник за живеещите на издръжка
- Назначаване на изпълнител на наследството, който да надзира условията на завещанието
- Създаване / актуализиране на бенефициенти по планове като животозастраховане, IRAs и 401 (k) s
- Създаване на погребални договорености
- Създаване на годишно даряване на квалифицирани благотворителни и нестопански организации за намаляване на облагаемите имоти
- Създаване на трайно пълномощно (POA) за насочване на други активи и инвестиции
Писане на завещание
Завещанието е правен документ, създаден да предоставя инструкции за това как трябва да се обработва собствеността и попечителството над непълнолетни деца, ако има такива, след смъртта. Индивидът изразява своите желания чрез документа и посочва довереник или изпълнител, на когото се доверяват за изпълнение на заявените намерения. Завещанието също така посочва дали след смъртта трябва да се създаде доверие. В зависимост от намеренията на собственика на имота, доверието може да влезе в сила по време на техния живот (Живо доверие) или след смъртта на индивида (Завещателно доверие).
Автентичността на завещанието се определя чрез правен процес, известен като завещание. Пробатът е първата стъпка, предприета при управлението на имуществото на починало лице и разпределянето на активи на бенефициентите. Когато дадено лице умре, пазителят на завещанието трябва да отнесе завещанието на завещателния съд или на изпълнителя, посочен в завещанието, в рамките на 30 дни от смъртта на завещателя. Процесът на завещание е процедура, контролирана от съда, при която автентичността на завещанието, оставено след себе си, се доказва като валидна и се приема като истинско последно завещание на починалия. Съдът официално назначава посочения в завещанието изпълнител, който от своя страна дава на изпълнителя законната власт да действа от името на починалия.
Назначаване на правилния изпълнител
Одобреният от съда юридически личен представител или изпълнител е отговорен за локализирането и надзора на всички активи на починалия. Изпълнителят трябва да оцени стойността на наследството, като използва или датата на смъртта или алтернативната дата на оценка, както е предвидено в Кодекса за вътрешните приходи (IRC). Списък на активите, които трябва да бъдат оценени по време на изпитването, включват пенсионни сметки, банкови сметки, акции и облигации, недвижимо имущество, бижута и всякакви други ценни вещи. Повечето активи, които подлежат на пробация, попадат под надзора на апелативния съд в мястото, където покойникът е живял при смърт. Изключение правят недвижимите имоти. Трябва да проверите недвижими имоти в окръга, в който се намира.
Изпълнителят също трябва да изплати дължимите от наследника данъци и дългове от наследството. Кредиторите обикновено имат ограничено време от датата, на която са били уведомени за смъртта на завещателя, за да предявят искове срещу наследството за пари, дължими им. Исковете, които са отхвърлени от изпълнителя, могат да бъдат отнесени до съда, когато един съдия-свидетел ще има последната дума относно това дали иска е валиден или не.
Изпълнителят е отговорен и за подаване на окончателните декларации за данък върху доходите на физическите лица от името на починалия. Всички висящи данъци върху имотите ще бъдат дължими в рамките на девет месеца от датата на смъртта. След като е извършена инвентаризацията на имота, изчислената стойност на активите и изплатени данъци и дълг, изпълнителят ще поиска разрешение от съда да разпредели всичко, което е останало от имота, на бенефициентите.
Планиране на данъци върху недвижимите имоти
Федералните и / или държавните данъци, прилагани върху имот, могат значително да намалят стойността му, преди разпределението на активите да се извърши на бенефициентите. Смъртта може да доведе до големи задължения за семейството, което налага генерационни стратегии за трансфер, които могат да намалят, премахнат или отложат плащанията на данъци.
По време на процеса на планиране на имотите има значителни стъпки, които могат да предприемат лица и омъжени двойки, за да намалят въздействието на тези данъци. Например, женената двойка може да създаде АБ доверие, което се разделя на две след смъртта на първия съпруг. Или дядо може да насърчи внуците си да търсят колеж или висше образование и следователно да прехвърлят активи на дадено предприятие за целите на настоящото или бъдещото финансиране на образованието. Това може да е много по-ефективен от данъците ход, за разлика от умирането, прехвърлянето на тези активи и накрая да имат същите активи на колежа, когато бенефициентите са на възраст в колежа. Последното може да предизвика множество данъчни събития, които могат силно да ограничат размера на финансирането, достъпно за децата.
Друга стратегия, която един планиращ имот може да предприеме, за да намали данъчната отговорност на имота след смъртта, е като дава на благотворителни организации, докато е жив. Подаръците намаляват финансовия размер на имота, тъй като са изключени от облагаемия имот, като по този начин намаляват сметката за данък върху имотите. В резултат на това индивидът има по-ниски ефективни разходи за даряване, което осигурява допълнителен стимул да направи тези подаръци. И разбира се, човек може да пожелае да даде благотворителни приноси за различни каузи. Планиращите имоти могат да работят с дарителя, за да намалят облагаемия доход в резултат на тези вноски и / или да формулират стратегии, които да увеличат максимално ефекта от тези дарения.
Замразяването на имоти също е стратегия, която може да се предприеме за ограничаване на данъците за смърт. То включва индивидуално заключване на текущата стойност и по този начин данъчно задължение върху неговото имущество, като същевременно се приписва стойността на бъдещия растеж на този капиталов имот на друго лице. Всяко увеличение, което се случи в стойността на активите в бъдеще, се прехвърля в полза на друго лице, например съпруг, дете или внуче. Този метод включва замразяване на стойността на актив по неговата стойност към датата на прехвърляне. Съответно размерът на потенциалната капиталова печалба при смърт също се замразява, което позволява на планиращия имот да прецени потенциалното си данъчно задължение върху смъртта и по-добър план за плащане на данъци върху дохода.
Използване на животозастраховане при планиране на имоти
Застраховката живот служи като източник за плащане на смъртни данъци, заплащане на разходи, финансиране на споразумения за покупко-продажба на бизнес и финансиране на пенсионни планове. Ако има достатъчно застрахователни постъпления и полиците са правилно структурирани, всеки данък върху дохода, възникнал върху предполагаемите разпореждания на активи след смъртта на физическо лице, може да бъде платен, без да се прибягва до продажба на активи. Постъпленията от животозастраховане, които получават бенефициерите при смъртта на застрахования, обикновено са необлагаеми.
Планирането на имоти е процес, който продължава и трябва да започне веднага щом човек има измерима база от активи. Тъй като животът напредва и целите се изместват, планът за имотите трябва да се измества в съответствие с новите цели. Липсата на адекватно планиране на имоти може да доведе до ненужни финансови тежести за близките (данъците върху имотите могат да достигнат по-високи от 40%), така че най-малкото трябва да се създаде завещание, дори ако облагаемите имоти не са големи.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.