Компенсация на капитала

Какво е компенсация за собствен капитал?

Компенсацията на собствения капитал е безкасово заплащане, което представлява собствеността в компанията. Този вид компенсация може да има много форми, включително опции, ограничени акции и акции за изпълнение. Компенсацията на собствения капитал позволява на служителите на фирмата да споделят печалбите чрез поскъпване и могат да насърчат задържането, особено ако има изисквания за придобиване.

Обяснено обезщетение на капитала

Компенсация на собствения капитал е използвана от много публични компании и някои частни компании, особено стартиращи компании. Наскоро стартиралите фирми може да нямат пари или искат да инвестират паричния поток в инициативи за растеж, което прави компенсация на собствения капитал опция за привличане на висококачествени служители. Традиционно технологичните компании както в стартиращата фаза, така и в по-зрелите компании използват компенсация за собствен капитал, за да възнаградят служителите.

Общи видове компенсации за собствен капитал

Компаниите, които предлагат обезщетение за собствен капитал, могат да дадат на служителите опции за акции, които предлагат правото да купуват акции от акциите на дружествата на предварително определена цена, наричана още упражняваща цена. Това право може да се носи с времето, което позволява на служителите да получат контрол над тази опция, след като работят за компанията за определен период от време. Когато опцията се носи, те придобиват правото да продават или прехвърлят опцията. Този метод насърчава служителите да се придържат към компанията в дългосрочен план. Опцията обаче обикновено има изтичане.

Служителите, които имат тази опция, не се считат за акционери и не споделят същите права като акционерите. Има различни данъчни последици за опциите, които са предоставени спрямо тези, които не са, така че служителите трябва да разгледат какви данъчни норми се прилагат за техните специфични ситуации.

Има различни видове компенсации за собствен капитал, като неквалифицирани опции за акции (НСО) и опции за стимулиращи акции (ISO). ISO са достъпни само за служители, а не за директори или консултанти, които не са служители. Тези опции осигуряват специални данъчни предимства. При неквалифицирани опции за акции работодателите не трябва да отчитат кога получават тази опция или кога тя се упражнява.

Ограниченият запас изисква завършване на период на придобиване. Това може да се направи наведнъж след определен период от време. Като алтернатива, правомощието може да се извърши еднакво за определен период от години или каквото и да било друго управление на комбинации, което е подходящо. RSU-тата са подобни, но те представляват обещанието на компанията да изплаща акции въз основа на графика за предоставяне. Това предлага някои предимства на компанията, но служителите не получават никакви права на собственост върху акции, като гласуване, докато акциите не бъдат спечелени и издадени.

Акциите за изпълнение се присъждат само ако са изпълнени определени конкретни мерки. Те могат да включват показатели, като например целева печалба на акция (EPS), възвръщаемост на собствения капитал (ROE) или общата възвръщаемост на акциите на компанията във връзка с индекс. Обикновено периодите на изпълнение са над многогодишен времеви хоризонт.

Пример за компенсиране на собствения капитал

Например, компенсацията на базата на LinkedIn през 2015 г. беше 510, 3 милиона долара, спрямо 319, 3 милиона долара за предходната година. През 2015 г. тя представляваше над 17% от приходите. Над 460 милиона долара от общата сума е била под формата на запаси с ограничен достъп (RSUs).

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Определение на компенсацията на запасите Компенсацията на запасите се отнася до практиката да се предоставят на служителите опции за акции, които ще получат или станат достъпни за покупка на по-късна дата. още Определете опция за акции на служителите (ESO) Опцията за акции на служителите е безвъзмездна помощ на служител, която дава право да закупи определен брой акции в акциите на компанията за определена цена. повече Право на амортизация на акции (SAR) Определение Право на поскъпване на акции или SAR е бонус, даден на служител, който е еквивалентен на поскъпването на акциите на дружеството за определен период. повече Определение за неквалифицирани акции (НСО) Опциите за неквалифицирани акции (НСО) са алтернативен начин за компенсиране на служителите. още Квалифициращо разположение Квалифициращото разпореждане се отнася до продажба, прехвърляне или размяна на акции, което отговаря на условията за благоприятно данъчно третиране. повече Определение на ограничените запаси Ограничените акции се отнасят за вътрешни стопанства, които са под някакво ограничение на продажбите и трябва да се търгуват в съответствие със специалните разпоредби на SEC. повече партньорски връзки