Директно преобръщане
Пряко преобръщане е разпределение на допустимите активи от квалифициран план, план 403 (б) или правителствен план 457 към традиционен IRA, квалифициран план, план 403 (б) или правителствен план 457. Това може да бъде и разпределение от IRA към квалифициран план, 403 (b) план или правителствен план 457.
НАРУШЕНИЕ НАДОЛУ Директно преобръщане
Преобръщане се случва, когато човек изтегли парични средства или други активи от един подходящ пенсионен план и допринесе цялото или част от него към друг приемлив план. Собственикът на акаунта може да бъде наказан, ако транзакцията не е завършена в рамките на 60 дни. Сделката за преобръщане не е облагаема, освен ако прехвърлянето е на Roth IRA, но IRS изисква собствениците на акаунти да отчитат това във федералната си данъчна декларация.
Активите за директно преобръщане се изплащат на квалифицирания план или на попечителя или попечителя на IRA, а не на физическото лице. Разпределението може да бъде издадено като чек, платен по новата сметка. Например, ако дадено лице реши да смени работодателите и да премести пенсионните си активи, натрупани във времето в пенсионния план на първия работодател, тя трябва да координира с администратора на плана, често фирма за управление на активи като Fidelity или Vanguard, за да затвори акаунта и да напише чек за салдото по сметката до новия попечител на IRA.
Някои фирми събират такси за тази услуга, въпреки че те обикновено не са значителни. От друга страна, фирмите често таксуват малки такси за откриване на нови сметки. Ако служител започва нова работа, често този нов работодател поема разходите за създаване на новата пенсионна сметка. Понякога служителят ще трябва да изчака няколко години или период на придобиване, преди тя да има право да открие нова пенсионна сметка и работодателят да започне да прави вноски.
Пряко пренасочване и квалифицирани планове за пенсиониране
Както бе отбелязано по-горе, директните прехвърляния се прилагат за квалифицирани пенсионни планове. Това са планове, които отговарят на определени критерии, като недискриминация сред служителите, за да бъдат допустими за определени данъчни облекчения. Те включват работодател, който взема данъчно облекчение за вноските, които прави по плана, служителите, които внасят данъчно облекчение върху собствените си вноски, и печалби от всички вноски, които се отлагат до оттегляне.
Двата основни типа квалифицирани планове са планове с дефинирани доходи и планове с дефинирани вноски. Планът с дефинирани доходи е по-традиционен пенсионен план, при който обезщетенията се основават на конкретна формула, често включваща броя на годините на обслужване на служителите, пъти фактор на заплатата. Плановете с дефинирани вноски разпределят пари за участниците в плана въз основа на процент от доходите на всеки служител. Колкото по-дълго служителят участва в плана, толкова по-голям е балансът на сметката, също въз основа на приходите от инвестиции.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.