Определяне на финансова криминалистика

Финансовата криминалистика е област, която съчетава уменията за наказателно разследване с уменията за финансов одит за идентифициране на престъпна финансова дейност, идваща от или извън една организация. Финансовата криминалистика може да се използва за дейности по предотвратяване, разкриване и възстановяване за разследване на тероризма и други престъпни действия, предоставяне на надзор на частния сектор и правителствените организации и оценка на уязвимостта на организациите към измамни дейности. В света на инвестициите експертите по финансова криминалистика търсят компаниите да направят къси или да се опитат да спечелят награди за състезатели.

Разрушаване на финансовата криминалистика

Финансовата криминалистика е подобна на съдебно-счетоводното счетоводство, което използва счетоводни, одитни и разследващи умения, за да анализира финансовите отчети на компанията за възможни измами във връзка с очаквани или текущи правни действия. Двама експерти по криминалистика направиха имената си, разкривайки две от най-големите измами в най-новата история. Джим Чанос, забелязан късния продавач начело на хедж фонда Kynikos Associates, се вкопа във финансовите отчети и други картотеки на Enron Corporation и разкри нередности по отношение на практиката на маркиране на пазара на нейните енергийни деривати и нарушения на правилата на GAAP за съответствие на политиката в търговските банкови операции на компанията. Енрон в крайна сметка се внедри, доставяйки подредена сума във фонда на Чанос.

Хари Маркополос, неясен професионалист по ценни книжа в началото на 2000-те години, се опитва в продължение на няколко години да предупреди Комисията за ценни книжа и борси (SEC) и други за схемата на Понци, извършена от Бърни Мадоф. Маркополос най-накрая получи признание за самотен свиркач, когато схемата на Мадоф се разпадна. Той подробно описва сагата си в книгата си за 2010 г .; Никой не би слушал: Истински финансов трилър . Маркополос продължава занаята си за търсене на измами в полза на инвеститорите като цяло. Мадоф ще седи в килията на затвора, докато не умре.

Други приложения за финансова криминалистика

Съществуват и други заявления за финансова криминалистика. Съдебните счетоводители могат също така да работят с правителствени агенции, включително данъчни власти, за да възстановят незаконно получените средства или да помогнат за преследване на прането на пари. Съдебните счетоводители също могат да помогнат на компаниите да проектират счетоводни и одиторски системи за управление и намаляване на риска.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Съдебен одит може лесно да открие подплатен отчет за разходите. Съдебномедицинският одит е проверка на финансите на дадено предприятие или физическо лице за получаване на доказателства, които могат да бъдат използвани в съда или съдебно производство. повече Историята на Bernie Madoff Bernie Madoff е американски финансист, който управлява многомилиардна схема на Понци, която се смята за най-голямата финансова измама на всички времена. повече Престъпление с бели якички Престъплението с бели якички е престъпление без насилие, извършено от физическо лице, обикновено за финансова печалба. повече Сертифициран изследовател на измамите (CFE) Сертифициран проверяващ за измами е професионален сертификат, който е на разположение на проверяващите. Издава се от най-голямата световна организация за борба с измамите. повече Съдебно счетоводство Съдебното счетоводство използва счетоводни, одитни и разследващи умения за провеждане на проверка на финансови отчети на дружеството или физическо лице. повече Какво е рекет? Рекетът обикновено се отнася до престъпления, извършени чрез изнудване или принуда. Терминът обикновено се свързва с организираната престъпност. повече партньорски връзки