Отложени компенсационни планове спрямо 401 (k) s: Каква е разликата?

Отложените компенсационни планове предлагат допълнителен избор за служителите в пенсионното планиране и често се използват за допълване на участие в план 401 (k). Отложеното обезщетение е просто план, при който служителят отлага приемането на част от компенсацията си до определена бъдеща дата. Например, на възраст 55 години и печеленето на $ 250 000 годишно, човек може да избере да отложи 50 000 долара от годишното си обезщетение за следващите 10 години, докато не се пенсионира на 65-годишна възраст.

След това отсрочените компенсационни фондове се заделят и могат да спечелят възвръщаемост на инвестицията до момента, в който те бъдат определени за разпределение или изплащане на служителя. По време на отлагането работникът или служителят плаща данъци върху социалното осигуряване и Medicare върху отсрочения доход, точно както върху останалата част от доходите си, но не трябва да плащат данък върху дохода върху отложеното обезщетение, докато действително не получат средствата.

Ключови заведения

• Отложените компенсационни планове често са допълнение към план 401 (k).
• Високоплатените ръководители често избират планове за отсрочени компенсации.
• Повечето планове 401 (k) могат да бъдат взети срещу.
• Обикновено до отложените компенсационни планове не може да се стигне и те са недостатък по отношение на ликвидността.

Отложени компенсационни планове

Плановете за отсрочени компенсации се използват най-често от високоплатени ръководители, които не се нуждаят от общата сума на годишните си компенсации, за да живеят и търсят да намалят данъчната си тежест. Отложените компенсационни планове намаляват облагаемия доход на физическото лице по време на отлагането и могат също така да намалят експозицията на алтернативния минимален данък (AMT) и да увеличат наличието на данъчни удръжки. В идеалния случай, в момента, когато физическото лице получи отсроченото обезщетение, например при пенсиониране, общото им обезщетение ще ги постави в по-ниска данъчна група, като по този начин ще осигури данъчни спестявания.

401 (к)

Една от причините за отсрочени компенсационни планове често се използва за допълване на пенсионен план от 401 (k) или IRA е, че сумата пари, която може да бъде отложена в плановете, е много по-голяма от разрешената за 401 (k) вноски, до колкото 50% от обезщетението. Максимално допустимата годишна вноска по сметка от 401 (к) към 2019 г. е 19 000 щатски долара (спрямо 18 500 долара през 2018 г.) или 25 000 долара (спрямо 24 500 долара през 2018 г.) за лица на възраст 50 и повече години, поради договори за догонване. Друго предимство на плановете за отсрочени компенсации са някои предлагат по-добри възможности за инвестиране от повечето планове 401 (k).

Отсрочените компенсационни планове са в неизгодно положение по отношение на ликвидността. Обикновено отсрочените компенсационни фондове по някаква причина не могат да бъдат достъпни преди определената дата на разпространение. Датата на разпределение, която може да бъде пенсионирана или след определен брой години, трябва да бъде посочена в момента на създаване на плана и не може да бъде променена. Нито могат да бъдат взети назаем отсрочени компенсационни фондове. Повечето от 401 (k) сметки могат да бъдат заети срещу и при определени условия на финансови затруднения, като големи, неочаквани медицински разходи, средствата могат дори да бъдат изтеглени предсрочно. Освен това, за разлика от план 401 (k), когато средствата се получават от разсрочен компенсационен план, те не могат да бъдат прехвърлени в сметка на IRA.

Плановете за отсрочени компенсации са по-малко сигурни от плановете 401 (k).

Риск от отнемане

Възможността за конфискуване е един от основните рискове на отложен план за обезщетение, което го прави значително по-малко сигурен от план за 401 (k). Отложените компенсационни планове се финансират неофициално. По същество има просто обещание от работодателя да изплати разсрочените средства, плюс всяка инвестиционна печалба, на служителя в посоченото време. За разлика от това с 401 (k) съществува действително официално установен акаунт. Неофициалният характер на плановете за отсрочени компенсации поставя работника или служителя в положението на един от кредиторите на работодателя. План 401 (k) е застрахован отделно. За разлика от това, в случай че работодателят фалира, няма гаранция, че служителят някога ще получи разсрочените си средства за обезщетение. Служителят в тази ситуация е просто друг кредитор на компанията, който стои в ред зад други кредитори като притежатели на облигации и предпочитани акционери.

Използвайте разумно плановете за отсрочена компенсация

Като цяло е изгодно служителят да отсрочи обезщетението, за да избегне разпределението на целия им разсрочен доход по едно и също време. Причината: Това обикновено води до това, че служителят получава достатъчно пари, за да ги постави в най-високата възможна данъчна група за тази година. В идеалния случай, ако опцията е налична чрез плана на работодателя, служителят прави по-добре да определи разсрочен доход за всяка година, който да бъде разпределен в различна година. Например, вместо да получава разсрочено обезщетение от 10 години наведнъж, обикновено индивидът е по-добре да получава разпределения от година на година през следващия 10-годишен период.

Финансовите съветници обикновено съветват да използват отсрочен план за компенсации само след като са направили максимално възможен принос към план 401 (k) - и само ако дружеството, за което работи индивидуално, се счита за много финансово солидно.