Сертифициран изследовател на измами (CFE)
Сертифициран изследовател на измами (CFE) е професионален сертификат, който е на разположение на проверяващите за измами. CFE са предмет на периодични изисквания за непрекъснато професионално образование (CPE) по същия начин като CPA. Обозначението CFE се издава от Асоциацията на сертифицираните проверяващи на измами (ACFE), най-голямата световна организация за борба с измамите със седалище в Остин, Тексас.
Разбиране на сертифицирания изследовател на измами (CFE)
Сертифицираните проверяващи за измами са длъжни да имат бакалавърска степен (или еквивалентна) - не се изисква специфична област - и най-малко две години „професионален опит в област, пряко или косвено свързана с откриването или възпирането на измама“. Приемливите полета включват одит, предотвратяване на загуби, закон и счетоводство. Квалификацията се извършва по система от точки, която „присъжда кредити за образование, професионални връзки и опит“. Кандидатите трябва да имат 50 точки и да издържат сертификационен изпит, за да получат CFE наименованието.
CFE имат широк спектър от възможности за кариера. Типичните работни места включват съдебно-счетоводител, вътрешен / външен одитор, служител по съответствието, държавен или частен следовател и правоприлагащи органи. CFE може да се премести на изпълнителна длъжност като специален агент, генерален инспектор, главен служител по спазването на изискванията, главен служител по риска или главен одитор.
CFE са предмет на етичен кодекс. Например, Хари Маркополос, следователят, който многократно предупреждава Комисията за ценни книжа и борси (SEC) за схемата на Понци на Берни Мадоф - безрезултатно - беше CFE. Така е и с нарушителя на Дейвид П. Вебер, бившият помощник-инспектор на SEC, който заяви, че бившият генерален инспектор на SEC Дейвид Коц е имал лични отношения, които опираха разследването на SEC от този скандал.
история
През 1792 г. в САЩ се случват първите измами. Секретарят на Министерството на финансите, Александър Хамилтън, възстанови финансовата индустрия, като замени непогасени облигации с облигации на американската банка. Помощникът секретар на Министерството на финансите, Уилям Дюер, получи достъп до класифицирана информация на Министерството на финансите. Той предупреди приятелите си за класифицирана информация, преди да я разкрие пред обществеността и знаеше, че това ще увеличи цените на облигациите. Тогава Дуер продаде облигациите с печалба. Хамилтън пощади пазара на облигации, купувайки облигации и действайки като кредитор. Кризата на облигациите от 1792 г. и големият обем на търговията с облигации бяха искрата за Споразумението Бътънвуд, с което започна Нюйоркската фондова борса (NYSE).
перспектива
ACFE изчислява, че измамата струва на икономиката над 600 милиарда долара годишно. Новите и променящи се регулации - и развитието на Бюрото за защита на потребителите на потребителите (CFPB) - увеличиха заетостта на проверяващите за измами. Бюрото по статистика на труда проектира заетостта на финансовите проверяващи, която включва вида работа, извършена от CFE („осигуряване на съответствие със законите, регулиращи финансовите институции и транзакциите“), за да се увеличи с 10% от 2016 г. до 2026 г.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.