Може ли преминаването към по-висока данъчна група да доведе до по-нисък нетен доход?

Много хора смятат, че когато доходите им се увеличат само с достатъчно, за да ги тласнат в по-висока данъчна група, общото им възнаграждение в дома или нетното заплащане ще намалее. Неговото предположение е неправилно! Тъй като Съединените щати имат прогресивна или пределна данъчна система, когато увеличението на дохода ви тласка към по-висока данъчна категория, вие плащате само по-високата данъчна ставка върху тази част от дохода ви, която надвишава прага на дохода за следващата най-висока данъчна скоба. С други думи, не се притеснявайте! Получаването на повече плащания може да ви тласне в по-висока данъчна група, но няма да доведе до по-ниско заплащане на дома.

Ключови заведения

• В САЩ съществува система на пределно данъчно облагане, при която данъчните скоби описват ставката на данъка върху дохода, подчинена само на този доход, получен в рамките на тази група.
• Така че, ако печелите 40 000 долара през 2019 г., първите 9 700 долара не подлежат на облагане с данък, следващите 29 774 долара ще бъдат облагани с 12%, а останалите 525 долара - 22%.
• Следователно получаването на повече плащания и преминаването към по-висока данъчна група НЯМА да доведе до по-нисък нетен доход!

Пример за пределно данъчно облагане

Тази концепция е по-лесна за разбиране с пример. За данъчната 2019 година единичните данъкоплатци са обект на следния федерален данъчен график:

Цена по доход

• 10% от 0 до 9 700 долара
• 12% от 9 701 до 39 475 долара
• 22% от 39 476 до 84 200 долара
• 24% от 84, 201 до 160 725 долара
• 32% от 160 726 до 204 100 долара
• 35% от 204, 101 до 510 300 долара
• 37% 510 301 долара или повече

Да предположим, че получавате повишение и годишната ви заплата се увеличава от 39 000 до 41 000 долара. Много хора неправилно смятат, че докато преди това са платили данък от 12% от 39 000 долара или 4680 долара, оставяйки ги с 34 312 долара в заплащане на дома, след увеличаване на заплатите и промяна на данъчната група, те ще плащат данък от 22% на 41 000 долара, или 9, 020 долара, оставяйки ги с 31 980 долара заплащане в дома.

Ако това беше вярно, ще трябва да направим някои внимателни изчисления, преди да вземем решение дали да приемем повишение от работодател. За щастие данъчната система не работи по този начин.

Начинът на работа на пределната данъчна система е, че плащате различни данъчни ставки за различни части от доходите си. Първите долари, които печелите, се облагат с най-ниска ставка, а последните, които печелите, се облагат с най-висока ставка. В този случай сте платили 12% данък върху първите 39 475 долара, които сте спечелили (4 739 долара). На останалите 1525 долара доход (41 000 долара - 39 475 долара) вие плащахте 22% данък (335 долара). Общият ви данък беше 5, 074 долара, а не 9, 020 долара. Докато пределната ви данъчна ставка е била 22%, вашата ефективна данъчна ставка е по-ниска, от 12, 4% ($ 5, 072 / $ 41 000).

По този начин, когато доходите ви се увеличат от 39 000 до 41 000 долара, вие все още сте много близо до 12-процентната данъчна група, където сте били преди повишаването си.

Заради простотата, ние изключихме данъчните удръжки от този пример, но в действителност стандартното приспадане или вашите детайлни удръжки могат да ви дадат по-ниска данъчна сметка от това, което сме показали тук.

Затова следващия път, когато получите повишение, не позволявайте притесненията относно данъчните групи да заглушат ентусиазма ви. Наистина ще вземете вкъщи повече пари на всяка заплата.

Съветник Insight

Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA

В зависимост от вашите доходи, преди и след това, може да сте в крак между пределните данъчни групи. И преминавайки линията към по-висока скоба, може да откриете, че сте на алтернативна територия с минимален данък, където можете също да загубите определени детайлни удръжки. В зависимост от състава на дохода (спечелена спрямо инвестицията) и сумите, вашите доходи могат също да бъдат облагани с 6, 2% данък социално осигуряване и 1, 45% данък по Medicare.

По-често срещана ситуация е, че пределната ви ставка ще се увеличи, когато коригираният ви брутен доход се повиши. Вероятно ще имате повече паричен приток, но ефективната ви данъчна ставка ще бъде по-висока.

Ако вашите доходи са достатъчно високи, може да откриете увеличение на паричния поток, тъй като вече не се изисква да плащате в социалното осигуряване. Печалбата, върху която се облага данъкът, е ограничена.