Защита на активите за собственика на бизнеса

Като собственик на бизнес, вие вероятно осъзнавате, че управлението и притежаването на бизнес може да бъде изпълнено с клопки и рискове. Обръщането на печалба не е достатъчно; трябва също да защитите бизнеса си от искове и съдебни дела. Дългове и ипотечни задължения към трети лица и продавачи, искове за вреди, причинени от вашите служители, продуктова или професионална отговорност и въпроси за защита на потребителите са само част от рисковете, с които трябва да се справите. Ако се работи неправилно, тези рискове могат да доведат до загуба както на бизнес, така и на лични активи. Знанието с какви рискове се сблъсквате и как да ги сведете до минимум или да ги избегнете, ви дава шанс да управлявате бизнеса си успешно.

Значение на защитата на активите

Целта на цялостен план за защита на активите е да предотврати или значително да намали риска, като изолира вашия бизнес и лични активи от вземанията на кредиторите. За съжаление, повечето собственици на малък бизнес не са запознати с всички потенциални рискове, които могат да навредят на бизнеса им, както и възможностите за защита. Планът за защита на активите използва правни стратегии, въведени преди възникване на дело или иск, които могат да възпират потенциален ищец или да помогнат да се предотврати изземването на вашите активи след присъда. Ако все още не сте поставили своя план за защита на активите, не чакайте. Колкото по-дълго съществува планът, толкова по-силен е той.

(Прочетете „Застраховането ще запази ли вашия бизнес?“, За да научите как да се предпазите от загубата на квалифицирани работници.)

Стратегиите, използвани при планирането на защита на активите, включват отделни правни структури или договорености, като корпорации, партньорства и тръстове. Структурите, които ще работят най-добре за вас, до голяма степен зависят от вида на активите, които притежавате, и от видовете кредитори, които най-вероятно ще търсят вземания срещу вас.

Вътрешни и външни вземания по активи

Вътрешни вземания възникват от кредитори, чието обезщетение е ограничено до активи на определено образувание, например корпорация. Например, ако имате корпорация, която притежава парче недвижимо имущество и някой се подхлъзне и попадне върху собствеността на корпорацията, увредената страна е ограничена да преследва активите на корпорацията (т.е. недвижимите имоти). Това предполага, че не сте причинили нараняването.

Външните вземания не се ограничават до активите на предприятието и могат да обхващат вашите лични активи. Например, ако същата корпорация притежаваше камион, с който небрежно сте се качили в тълпа пешеходци, пострадалият може не само да съди корпорацията, но и вас, и да удовлетвори всяка преценка на корпоративните активи, както и личните ви активи.

Познаването на вида на исканията, които могат да бъдат направени, ще ви позволи да планирате по-добре и да защитите имуществото си от изземване, а заплатите ви - от обезщетение. Важно е също да се разбере кои видове активи са по-податливи на претенции.

Видове активи

Така нареченият опасен актив по своята същност създава значителен риск от отговорност. Примерите за опасни активи включват недвижими имоти под наем, търговска собственост, бизнес активи, като инструменти и оборудване, и моторни превозни средства. От друга страна, сигурните активи не насърчават висока степен на присъща отговорност. Собствеността на акции, облигации и банкови сметки, които са индивидуално притежавани, не включва риск от самото им съществуване.

По принцип сигурните активи могат да бъдат собственост на вас поотделно или от едно и също предприятие, тъй като носят със себе си малка вероятност за риск. Не искате обаче да смесвате опасни активи нито с други опасни активи, нито със сигурни активи. Поддържането на собственост върху опасни активи отделно ограничава излагането на загуба на отделния актив.

Например медицинската практика има очевиден присъщ риск от отговорност. Но знаете ли, че ако сте собственик на сградата, в която се упражнява практиката, този имот може също да се счита за опасен актив? Ако и практиката, и сградата са собственост на вас или на едно и също предприятие, отговорността, произтичаща от който и да е актив, може да се разпростре и да включи другия, излагайки както прехраната, така и имуществото ви на риск от загуба.

(За по-нататъшно четене, вижте „Не се съдят: 5 съвета за защита на вашия малък бизнес“)

Стратегии за защита на активите

През годините са разработени много различни стратегии, които претендират за защита на активите. Някои от тези планове използват дългогодишни юридически лица, за да осъществят своето намерение, докато други са коварни или дори незаконни и насърчават измама за печелене на пари на невинните и необразованите. Някои от по-често срещаните легални превозни средства, използвани за защита на активите, включват корпорации, партньорства и тръстове.

(Прочетете „Най-големите измами с акции на всички времена“, за да се поучите от грешките на другите.)

Корпорациите

Корпорациите са форма на организация на бизнеса, създадена в съответствие с държавното законодателство. Юридическата собственост върху корпорацията носи акционерите си, както е видно от акции. Като цяло всеки акционер има право да избере съвет на директорите, натоварен с цялостното управление на корпорацията. Съветът на директорите избира служителите (президента, секретаря и касиера), които са упълномощени да извършват ежедневната дейност на корпорацията. Много щати позволяват на един човек да изпълнява функцията на едноличен директор и да заема всички корпоративни офиси.

Има няколко вида корпорации, които се използват за защита на активите: бизнес или корпорация C, S корпорации и дружества с ограничена отговорност (LLC). Призивът на корпорациите като инструмент за защита на активите се състои в ограничената отговорност, предоставена на нейните служители, директори и акционери (главници). Корпоративните директори не носят лична отговорност за корпоративни дългове, нарушения на договора или лични наранявания на трети лица, причинени от корпорацията, служителите или агентите. Въпреки че корпорацията може да бъде отговорна или отговорна, кредиторът е ограничен да преследва само корпоративните активи, за да удовлетвори вземането. Активите на корпоративните принципали не подлежат на претенции или изземване на корпоративни дългове. Тази защита от лична отговорност отличава корпорацията от други субекти, като партньорства или тръстове.

Едно видно изключение от ограничената отговорност на корпоративните директори се отнася до доставчиците на лични услуги. Личната отговорност за услуги включва работа, извършена за или от името на друг от лекари, адвокати, счетоводители и финансови специалисти. Например, лекар, който образува корпорация и работи за нея като служител, все още може да носи отговорност за щети, дължащи се на лечението на пациент, въпреки че е работил за корпорацията.

(За свързаното четене вижте "Покрийте вашата компания със застраховка" Гражданска отговорност ".)

В допълнение, защитата на отговорността, предлагана от корпорация, ще бъде налична само ако корпорацията се държи като отделно и обособено образувание, с изключение на отделните акционери или служители. Ако корпорацията няма значителни активи, кредитор може да се опита да докаже, че корпорацията не действа като отделна и обособена стопанска единица, а е променящото его на своите служители или акционери. Тази стратегия се нарича пробиване на корпоративния воал и ако бъде успешно доказана, тя позволява на кредитора да достигне отвъд корпорацията до активите на своите акционери.

(За повече информация, прочетете „Трябва ли да включите бизнеса си?“)

S корпорации

S корпорация е подобна на корпорация C с изключение на това, че отговаря на условията за специални данъчни избори за IRS, за да може корпоративните печалби да преминат през бизнеса и да се облагат само на ниво акционери. Докато защитата на отговорността, предоставяна на корпорациите C, обикновено се прилага и за S корпорациите, съществуват допълнителни квалификации, които корпорацията S трябва да отговаря на броя и вида на акционерите, как могат да бъдат разпределени печалбите и загубите сред акционерите и видовете акции компанията може да издава на инвеститорите.

Корпорации с ограничена отговорност

Поради допълнителните формалности, наложени на корпорациите S, това образувание се развива. LLC предоставя подобна защита на отговорността на корпоративните принципали като корпорация C и същото данъчно третиране на S корпорации, но без формалностите и ограниченията, свързани с тези корпоративни структури.

Общо партньорство

Общото партньорство е сдружение на две или повече лица, които извършват бизнес дейност заедно. Това споразумение може да бъде писмено или устно. Като инструмент за защита на активите, общото партньорство е една от най-малко полезните договорености, тъй като всеки партньор носи лична отговорност за всички дългове на партньорството, включително дългове, възникнали от други партньори от името на партньорството. Всеки един партньор може да действа от името на другите партньори със или без тяхното знание и съгласие.

Тази характеристика на неограничена отговорност контрастира с ограничената отговорност на собствениците на корпорация. Партньорът не само носи отговорност за договори, сключени от други партньори, но всеки партньор носи отговорност и за небрежността на други партньори. Освен това всеки партньор носи лична отговорност за целия размер на всяко задължение за партньорство.

Ограничено партньорство

Ограничено партньорство (LP) е разрешено от държавното законодателство и се състои от един или повече общи партньори и един или повече командитни партньори. Едно и също лице може да бъде както общ партньор, така и ограничен партньор, стига да има поне две юридически лица или образувания, например корпорация, които са съдружници в партньорството. Генералният партньор отговаря за управлението на делата на партньорството и носи неограничена лична отговорност за всички задължения и задължения на партньорството.

Ограничените партньори не носят лична отговорност за дълговете и задълженията на партньорството извън техния принос към партньорството. Поради тази защита ограничените партньори също имат малък контрол върху ежедневното управление на партньорството. Ако ограничения партньор поеме активна роля в управлението, той може да загуби защитата си с ограничена отговорност и да бъде третиран като общ партньор. Този ограничен контрол върху партньорския бизнес намалява стойността на акциите с ограничено партньорство.

Тръстовете

Доверието е споразумение между лицето, което създава доверието (наричано заселник, тръстоуправител или концедент) и лицето, отговорно за управлението на активите на тръста (попечителя). Доверието предвижда, че концедентът ще прехвърли определени активи на довереника, който ще държи и управлява активите в доверие в полза на друго лице, наречено бенефициент. Доверието, създадено по време на живота на дарителя, се нарича междувидово доверие или живо доверие, докато доверието, създадено при смъртта на дарителя чрез воля или живо доверие, се нарича завещателно доверие.

Въпреки че тръстовете са били използвани в много различни стратегии за защита на активите, има два основни типа тръстове: отменяеми и неотменими. Отменяемото доверие е това, при което концедентът си запазва правото да промени доверието чрез изменение или да разпусне част или цялото доверие, като го отмени. Възложителят няма такива права с неотменимо доверие. Именно тази прецизна липса на контрол прави неотменимото доверие мощно средство за защита на активите. Не можете да бъдете съдени за активи, които вече не притежавате или контролирате.

(За по-нататъшно четене вижте "Изберете перфектното доверие" и „Създаване на неотменимо жизнено доверие.“)

Най-добрите автомобили за защита от активи

След като сте запознати с най-често срещаните структури за защита на активите, нека помислим кои превозни средства работят най-добре за защита на конкретни видове активи.

Ако имате професионална практика или бизнес, рискът от загуба и отговорност за претенции е особено голям, което прави този вид бизнес опасен актив. Включването на вашия бизнес или практика някога се е считало за най-добрия начин да изолирате личните си активи от отговорност и изземване, произтичащи от претенции срещу вашия бизнес. Въпреки това дружеството с ограничена отговорност бързо замени стандартния бизнес или корпорацията C като обект за защита на активите по избор, тъй като предлага по-удобна, гъвкава, ефективна и по-евтина алтернатива на корпорацията C, като същевременно осигурява същото ниво на защита,

Тъй като LLC са създания на индивидуалния държавен закон, изискванията за подаване и защита, които предлагат, могат да се различават от държавата до държавата. Но в по-голямата си част държавното законодателство по същество разделя собствениците на LLC и техните лични активи за отговорност, произтичаща от дейността на LLC.

Независимо от това, в много щати някои видове бизнес професионалисти не могат да си позволят всички защити, предлагани от LLC. Професионалисти, като лекари, адвокати, зъболекари и психиатри, за да назовем няколко, не могат да се защитят от отговорност нито с LLC, нито с корпорация за претенции, пряко произтичащи от техните действия или бездействие.

Ако стопанският субект не може да ви защити лично, помислете за подслон на личните си активи в други образувания, като например семейно дружество с ограничена отговорност (FLP), тръст или LLC. Тогава, дори и да бъдете съдени лично, поне част от личните ви активи са защитени в рамките на една или комбинация от тези образувания, които възпират кредиторите да ги преследват.

Последна забележка за професионална практика или собственици на бизнес: Все още си струва да се включите или с корпорация C, или с LLC. Въпреки че тези стопански субекти може да не ви защитят от претенции за злоупотреба, те ще ви предпазят от финансовите задължения на корпорацията, освен ако вие лично не гарантирате дълга. Можете също така да бъдете защитени от повечето други претенции на бизнеса, които не са пряко свързани с вашите действия като професионалист, като например претенции на служители, доставчици, наемодатели или наематели.

Избор на общо партньорство

Отговорът е почти винаги еднозначно „не“. Като съдружник вие носите отговорност за всички задължения и действия на съдружниците, независимо от вашето участие или знания. Като част от общо партньорство значително разширява излагането на личните си активи на вземания, произтичащи от вашите бизнес отношения.

Ако сте част от общо партньорство, силно обмислете защитата на личната си собственост, както е описано по-горе. Без някаква защита бихте могли да загубите всичко заради обикновената ви връзка с партньорството и други партньори.

Долния ред

Създаването и прилагането на цялостен план за защита на активите включва почти всеки аспект на вашия бизнес. Целта на плана е да защитите вашите бизнес активи в рамките на вашите бизнес операции. Защитата на вашия бизнес се разрешава и насърчава, като се използват честни, законови концепции и субекти, когато е подходящо. Разширяването на тези цели с цел умишлено измама на други предприятия или лица не е планиране на защита на активите - това е измама.

Обмислете услугите на професионалист по защита на активите, като адвокат или финансов съветник, при разработването на план за защита на активите, който работи най-добре за вас.

За свързаното четене вижте "Изградете стена около активите си."