Данъчните лични заеми ли се приспадат?

Лихвата, платена по лични заеми, не се облага с данък. Ако вземете заем за закупуване на автомобил за лична употреба или за покриване на други лични разходи, лихвата, която плащате по този заем, не намалява данъчните ви задължения. По същия начин, лихвите, платени по салда по кредитни карти, също не се облагат с данъци.

Разходи за дълг, които могат да бъдат приспаднати

Въпреки че личните заеми не се облагат с данък, други видове заеми са. Лихвите, платени по ипотечни кредити, студентски заеми и бизнес заеми, често могат да бъдат приспаднати от годишните ви данъци, което ефективно намалява облагаемия ви доход за годината.

Въпреки това трябва да бъдат изпълнени определени критерии, за да отговарят на изискванията за горните удръжки. Например лихвата по ипотека може да бъде приспадана само ако заемът е бил отпуснат за финансиране на покупката на основно жилище. Възможно е да можете да поискате данъчен кредит, който директно намалява размера на дължимия данък, вместо облагаемия ви доход, за лихви по ипотека, ако ви е бил издаден сертификат за ипотечен кредит чрез правителствена програма за жилища с ниски доходи.

Ключови заведения

• Лихвата, платена по лични заеми, кредити за автомобили и кредитни карти, не се облага с данък.
• Възможно е някой да може да поиска лихви, платени върху данъци, ако вземе заем или натрупа такси за кредитни карти за финансиране на бизнес разходи.
• Лихвата по кредити за квалифицирани студенти, които се използват за изплащане на квалифицирани образователни разходи, е облагаема с данъци.

Изключения от правилото

Ако използвате личен заем или кредитна карта за финансиране на бизнес разходи в допълнение към личните разходи, може да бъдете в състояние да поискате лихвите, платени върху тези разходи, върху данъците си. Трябва да сте лицето, което носи юридическа отговорност за заема и трябва да можете да уточните каква част от платената лихва се дължи на законните бизнес разходи.

По подобен начин, ако използвате личен заем за закупуване на превозно средство, което има служебна употреба, тогава част или цялата лихва по кредита се облага с данък. Ако използвате превозното средство единствено за служебни цели, тогава целият интерес се приспада. Ако го използвате както за лични, така и за бизнес цели, тогава можете да приспаднете лихвата по заем, пропорционална на времето, което използвате превозното средство за бизнес. Ако например изразходвате 60% от времето си за шофиране за поръчки, свързани с бизнеса, тогава 60% от годишната лихва се приспадат.

Това изключение се отнася и за използването на личен заем за инвестиране в S корпорация, партньорство или дружество с ограничена отговорност (LLC). Правилата, уреждащи тези удръжки, обаче са сложни, така че е разумно да се включите в помощта на квалифициран данъчен специалист, за да изчислите какво можете да вземете.

Студентски заеми

Лихвата по студентски заеми (заедно с такси за отпускане на заем и всякакви капитализирани лихви) е облагаема с данъци, при условие че приходите на кредитополучателя са под определено ниво. Службата за вътрешни приходи (IRS) посочва, че модифицираният коригиран брутен доход (MAGI) на дадено лице трябва да бъде по-малък от 80 000 долара, или 165 000 щатски долара, ако подаде съвместна декларация, от данъчна година 2018 г. За да може лихвите да бъдат приспадани, заемът трябва да е бил изваден от физическото лице, неговия съпруг или издръжка.

Приспадането може да намали размера на дохода, подлежащ на федерален данък върху дохода, с до 2500 долара. Сумата се класифицира като корекция на доходите и се претендира независимо от това дали данъкоплатецът определя приспаданията в данъчната си декларация или не.

Лихвата трябва да е на „квалифициран“ студентски заем, който се използва за заплащане на разходи за квалифицирано образование. Заемът покрива разходите за посещение на подходяща образователна институция и може да включва обучение / такси, стая / пансион, книги и други разходи, които IRS счита за необходими, като транспорт. Подходяща образователна институция е всеки колеж, университет или професионално училище, който отговаря на условията за участие в програма за финансова помощ, администрирана от Министерството на образованието на САЩ. Включва и аспирантура.