403 (б) План
План 403 (б) (написан различно като план 403b или 403 b) е пенсионна сметка за определени служители на държавни училища и организации, освободени от данъци. Участниците включват учители, училищни администратори, професори, държавни служители, медицински сестри, лекари и библиотекари. Религиозните министри също могат да участват в тези планове, въпреки че има и специален тип план, 403 (б) (9), който е създаден специално за църкви.
Ключови заведения
- 403 (b) s приличат на 401 (k) s, но обслужват служители на държавни училища и организации, освободени от данъци, а не работници от частния сектор.
- Предимствата на 403 (b) в сравнение с 401 (k) могат да включват по-бързо получаване на вашите средства и възможност за допълнителни вноски за наваксване
- Изборът на инвестиции може да бъде по-ограничен с 403 (b), но някои сметки предлагат по-малка защита от кредиторите от 401 (k) s.
Разбиране на плана 403 (б)
Характеристиките и предимствата на план 403 (b) са до голяма степен подобни на тези, открити в план 401 (k). И двете имат едни и същи основни лимити за вноски - 19 000 щатски долара годишно към 2019 г. Комбинацията от вноски на служители и работодатели е ограничена до по-малко от 56 000 долара годишно към 2019 г., или 100% от най-новата годишна заплата на служителя. И двамата предлагат опции за Roth и изискват участниците да достигнат 59½ годишна възраст, за да изтеглят средства, без да налагат неустойка. Една разлика: Планът 403 (б) не предлага догонвания за догонване за тези на 50 и повече години.
Въпреки че не е много често, ситуацията на работата ви може да се окаже достъп до план 401 (k) и 403 (b). В тези случаи служителите могат да участват в двете сметки. Въпреки това, вашият общ принос в двата плана не може да надвишава лимита от 19 000 щатски долара, без да се брои никакъв принос от 401 (k) за догонване.
01:20403 (б) План
Ползи от план за пенсиониране 403 (b)
Печалбата и възвръщаемостта на сумите в обикновен план 403 (б) се отлагат с данъци, докато не бъдат изтеглени. Печалбата и възвръщаемостта на сумите в Roth 403 (b) се отлагат с данъци, ако тегленията са квалифицирани разпределения.
Служителите с 403 (б) също могат да отговарят на изискванията за съвместими вноски, предоставянето на които варира според работодателя. Плановете, които не предлагат такива съвпадения на работодатели, лишават служителите от по същество безплатно пари, които те предоставят, но те могат да доведат до по-ниски разходи за клиенти. Онези 403 (б), за които липсват съответстващи вноски, не се изисква да отговарят на обременителните правила за надзор на Закона за сигурност на доходите при пенсиониране на служителите (ERISA), което означава, че административните им такси могат да бъдат по-ниски от 401 (k) s или други субекти до по-голям надзор. (Състоянието, което не е ERISA, обаче има и някои потенциални недостатъци за притежателите на акаунти, както е отбелязано по-долу.)
Мнозина 403 (b) планират парични средства за по-кратък период от 401 (k) s, а някои дори позволяват незабавно получаване на средства, което рядко правят 401 (k) s. Освен това, ако един служител има повече от 15 години трудов стаж с определени организации с нестопанска цел или правителствени агенции, той може да бъде в състояние да направи допълнителни вноски за план 403 (б), който тези, които имат план 401 (k), могат да " т. Съгласно тази разпоредба можете да внасяте допълнителни 3000 долара годишно до лимит на живот от 15 000 долара. И за разлика от обичайните разпоредби за догонване на пенсионния план, не е нужно да сте на възраст над 50 години, за да се възползвате от това.
403 (б) плановете са освободени от тестове за недискриминация, които имат за цел да гарантират, че служителите на ниво управление или високо компенсирани служители не получават непропорционално повече ползи от пенсионен план, отколкото други работници.
Недостатъци на план 403 (б)
Както при 401 (k), средствата, изтеглени от план 403 (b) преди навършване на 59½ възраст, подлежат на 10% данъчно наказание, въпреки че можете да избегнете наказанието при определени обстоятелства, като например отделяне от работодател на възраст 55 или повече години, което трябва да плати квалифициран медицински разход или да стане инвалид.
403 (б) може да предложи по-тесен избор на инвестиции в сравнение с другите видове пенсионен план. Причината: 401 (k) s са склонни да се управляват от дружества за взаимен фонд и затова предлагат множество от тези разнообразни и многостранни възможности за инвестиране. Повечето планове за 403 (б) предлагат и избор на взаимни фондове, макар и в рамките на договор с променлива анюитет в повечето случаи. Въпреки това фиксираните и променливи договори и взаимни фондове са единствените видове инвестиции, разрешени в тези планове; други ценни книжа, като акции и тръстове за инвестиции в недвижими имоти (REITs), са забранени.
Наличието на инвестиционна опция, която правят 403 (б) благосклонността е в най-добрия случай смесена благословия. Когато през 1958 г. е изобретен 403 (b), той е известен като данъчна рента. Докато времената се промениха и 403 (б) планове вече могат да предлагат взаимни фондове, както беше отбелязано, мнозина все още наблягат на анюитетите. Тези инвестиции имат някои предимства, но финансовите съветници често препоръчват срещу инвестиране в анюитети в 403 (б) и други инвестиционни планове, разсрочени с данъци, поради различни причини.
Обърнете внимание, че 403 (b), които нямат защита от ERISA, както обикновено се случва за тези, при които липсва съвпадение на работодателите, може да липсва същото ниво на защита от кредиторите, като типовете, които изискват спазване на ERISA, включително 401 (k) s. Ако имате риск кредиторите да ви преследват, говорете с местен адвокат, който разбира нюансите на вашата държава. Законите могат да бъдат сложни.
Други недостатъци на не-ERISA 403 (b) s включват тяхното освобождаване от тестове за недискриминация. Извършва се ежегодно, това тестване е предназначено да предотврати получаването на непропорционален размер на ползите от даден план на служителите на ниво управление или високо компенсирани служители. В допълнение, липсата на защита от ERISA означава, че планът не трябва да следва стандартите на ERISA, за да гарантира безопасността на плана.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.