Облагаем доход срещу брутен доход: каква е разликата?

Брутният доход включва всички приходи, които получавате, които не са изрично освободени от данъчно облагане съгласно Кодекса за вътрешните приходи (IRC). Облагаемият доход е частта от брутния ви доход, която всъщност подлежи на облагане. Удръжките се изваждат от брутния доход, за да стигнете до размера на облагаемия доход.

Облагаем приход

Облагаем приход

Облагаемият доход е непрофесионален термин, който се отнася до коригирания ви брутен доход (AGI), намален с всички детайлизирани удръжки, на които имате право да поискате, или със стандартния си приспадане. Вашият AGI е резултат от извършването на някои „надвишаващи“ корекции на доходите, като например вноски за квалифицирана индивидуална пенсионна сметка (IRA), лихви за студентски заем и някои вноски, направени в здравно спестовни сметки.

След това данъкоплатците могат да вземат или стандартното приспадане за техния статут на подаване, или да изброят приспаданите разходи, които са платили през годината. Не ви е позволено да дефинирате както приспаданията, така и да изисквате стандартното удръжка. Резултатът е вашият облагаем доход.

Заявяването на стандартното приспадане често намалява облагаемия доход на физическото лице повече от фигурирането му, защото Законът за данъчни облекчения и работни места на практика удвои тези удръжки спрямо това, което е било преди 2018 г. Стандартните удръжки се определят на 12 200 долара за единични данъкоплатци към 2019 г., 24 400 долара за подаване на данъчни данъкоплатци заедно и 18 350 долара за тези, които се класират за глава на домакинството.

Данъкоплатецът ще се нуждае от значително голям размер на медицинските разходи, благотворителни вноски, лихви по ипотечни кредити и други квалифицирани фиксирани удръжки, за да надмине тези стандартни суми за приспадане.

Брутен доход

Брутният доход е началната точка, от която Службата за вътрешни приходи (IRS) изчислява данъчното задължение на физическото лице. Всичко е вашият доход от всички източници, преди да бъдат направени допустими удръжки. Това включва както спечелените доходи от заплати, заплати, съвети и самостоятелна заетост, така и непридобитите приходи като дивиденти и лихви, спечелени от инвестиции, възнаграждения и печалби от хазарт.

Някои хора объркват брутния си доход със заплатите си, а печалбите от заплати често съставляват по-голямата част от брутния доход на индивида.

Брутният доход обаче може да включва много повече - по принцип всичко, което не е изрично посочено от IRS като освободено от данък. Доходите, освободени от данък, включват плащания на издръжка на деца, повечето плащания за издръжка, получени след 31 декември 2018 г., компенсаторни щети за физическо нараняване, обезщетения за ветерани, благополучие, обезщетение на работниците и допълнителни доходи за сигурност. Тези източници на доходи не се включват в брутния ви доход, защото не са облагаеми.

Някои изтегляния от пенсионни сметки, като задължителни минимални разпределения (RMD), както и доходи за осигуряване за инвалидност са включени в изчисляването на брутния доход.

Брутният доход от бизнеса не е същият като брутните приходи за самостоятелно заети лица, собственици на предприятия и предприятия. По-скоро това са общите приходи, получени от бизнеса, минус допустимите бизнес разходи - с други думи, брутната печалба. Брутният доход за собствениците на бизнес се нарича чист бизнес доход.

Пример за облагаем доход спрямо брутен доход

Джо Данъкоплатец печели 50 000 долара годишно от работата си и той има допълнителни 10 000 долара неработен доход от инвестиции. Брутният му доход е 60 000 долара.

Джо претендира за корекция на дохода за 3000 долара на вноски, направени в квалифицирана пенсионна сметка. След това той поиска стандартното удръжка от 12 200 долара за единствения си статут. Облагаемият му доход е 44 800 долара. Докато той е имал 60 000 долара общ доход, той ще плаща данъци само върху тази сума.

Ключови заведения

• Брутният доход е целият доход от всички източници, който не е специално освободен от данък съгласно Кодекса за вътрешните приходи.
• Облагаемият доход започва с брутния доход, след което определени допустими удръжки се приспадат, за да се стигне до сумата на дохода, върху който реално сте обложен.
• Данъчните рамки и пределните данъчни ставки се основават на облагаемия доход, а не на брутния доход.