Определение на данъчен щит

Какво е данъчен щит?

Данъчен щит е намаление на облагаемия доход за физическо лице или корпорация, постигнато чрез претенции за допустими удръжки като ипотечни лихви, медицински разходи, благотворителни дарения, амортизация и амортизация. Тези удръжки намаляват облагаемия доход на данъкоплатеца за дадена година или отлагат данъци върху дохода в бъдещи години. Данъчните щитове намаляват общата сума на дължимите данъци от отделен данъкоплатец или бизнес.

01:02

Данъчен щит

Разрушаване на данъчен щит

Терминът "данъчен щит" се отнася до способността на определено приспадане да защити част от доходите на данъкоплатците от данъчно облагане. Данъчните щитове варират в различните страни и ползите им зависят от общата данъчна ставка и паричните потоци на данъкоплатеца за дадената данъчна година. Например, тъй като лихвените плащания по определени дългове са приспадащ данък разход, поемането на квалифицирани дългове може да действа като данъчен щит. Данъчно ефективни инвестиционни стратегии са крайъгълен камък за инвестиране за лица с нетна стойност и корпорации, чиито годишни данъчни сметки могат да бъдат много високи.

Изчисляването на данъчния щит може да бъде опростено с помощта на тази формула:

Данъчен щит = Стойност на данъчно облагане-разход x данъчна ставка

Така например, ако имате 1000 долара лихва върху ипотеката и данъчната ви ставка е 24 процента, данъчният ви щит ще бъде 240 долара.

Данъчни щитове като стимули

Възможността да се използва жилищна ипотека като данъчен щит е основно предимство за много хора от средната класа, чиито домове са основни компоненти на нетната им стойност. Той също така предоставя стимули за тези, които се интересуват от закупуване на жилище, като предоставя конкретно данъчно облекчение на кредитополучателя. Лихвата за студентски кредит също функционира като данъчен щит по същия начин. Така че бихте могли да кажете, че поемането на дълг има данъчно облекчение, защото можете да използвате лихвата като приспадащ данък разход.

Данъчни щитове за медицински разходи

Данъкоплатците, които са платили повече медицински разходи, отколкото са покрити от стандартното приспадане, могат да избират да разкроят, за да получат по-голям данъчен щит. За данъчната 2016 година физическо лице може да приспадне всяка сума, приписвана на медицински или стоматологични разходи, която надвишава 10 процента от коригирания му брутен доход, докато лице на възраст над 65 години може да приспадне суми над 7, 5 процента от коригирания му брутен доход.

Данъчни щитове за благотворително даване

Подобно на данъчния щит, предлаган като компенсация за медицински разходи, благотворителното даване също може да намали задълженията на данъкоплатците. За да може да се класира, данъкоплатецът трябва да използва подробни удръжки при данъчната си декларация. Сумата за приспадане може да достигне 50 процента от коригирания брутен доход на данъкоплатеца, в зависимост от конкретните обстоятелства. За да могат дарения да бъдат квалифицирани, те трябва да бъдат дадени на одобрена организация.

Данъчни щитове за амортизация

Приспадането на амортизацията позволява на данъкоплатците да възстановят определени загуби, свързани с амортизацията на квалифицираното имущество. Приспадането може да се прилага за материално имущество, като превозни средства и сгради, както и за нематериални активи, като компютърен софтуер и патенти. За да може да се квалифицира, амортизацията трябва да бъде свързана с актив, използван в стопанска дейност или генериращ доход, и да има очакван живот от повече от една година. Други условия могат да повлияят на способността амортизацията да бъде приспадана, включително, но не само, продължителността на собствеността върху актива и дали активът е използван за изграждане на капиталови подобрения.

Разберете как данъчните щитове могат да повлияят на баланса на компанията; прочетете "Каква е формулата за изчисляване на среднопретеглената цена на капитала (WACC)?"

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Разделени удръжки Размерът на приспаданията позволява на някои данъкоплатци да намалят облагаемия си доход и така данъците си с повече, отколкото ако използват стандартното приспадане. повече Какво представлява приспадането на данъка? Данъчното приспадане намалява данъчното задължение на човек, като намалява облагаемия му доход. повече Приспадаемо За данъците приспадане са разходите, извадени от коригирания брутен доход за определяне на данъчното задължение. повече Дефиниция на данъчните преференции Определение за данъчни преференции е вид доход, обикновено без данъци, който може да предизвика алтернативния минимален данък (AMT) за данъкоплатците. повече Данъчна облагаема лихва Приспадаема данъчна лихва е разход по заем, който данъкоплатецът може да поиска във федерална или държавна данъчна декларация за намаляване на облагаемия доход. Видовете лихви, които подлежат на облагане с данък, включват ипотечни лихви, лихви за ипотека за инвестиционни имоти, лихви за студентски кредит и др. повече Стандартно приспадане Стандартното приспадане на IRS е част от дохода, която не подлежи на облагане с данък и може да се използва за намаляване на данъчната сметка вместо определяне на удръжки. повече партньорски връзки