Облагане с данъци
Данъчен ануитет позволява на служителя да прави предплащане на вноските от доходите си в пенсионен план. Тъй като вноските са предплатени, IRS не облага вноските и свързаните с тях обезщетения, докато служителят не ги оттегли от плана. Тъй като работодателят може също да направи пряк принос в плана, служителят печели от допълнителните начислени средства.
НАРУШЕНИЕ НАДЪЛЖЕНО Облагане с данъци
В Съединените щати една специфична данъчна анюитет е планът 403 (б). Този план предоставя на служителите на определени нестопански и държавни образователни институции данъчен метод за спестяване при пенсиониране. Обикновено има максимална сума, която всеки служител може да допринесе за плана, но понякога съществуват разпоредби за наваксване, които позволяват на служителите да правят допълнителни вноски за попълване на предходни години, когато не са увеличили максимално вноските.
Сравняване на TSAs с планове 401 (k)
Хората често сравняват TSAs с планове 401 (k). Най-голямото им сходство е, че двамата представляват специфични раздели от Кодекса за вътрешните приходи, които установяват квалификация за тяхното използване и техните данъчни облекчения. И двата плана насърчават индивидуалните спестявания, като дават възможност за предварителен принос за натрупване на пенсионни спестявания на база отложена данъчна основа.
Оттам двата плана се разминават. 401 (k) планове са на разположение на всеки служител, отговарящ на изискванията на частния сектор, който работи за компания с план. TSA плановете са запазени за служители на освободени от данъци организации и държавни училища. Нестопанските организации, които съществуват за благотворителни, религиозни или образователни цели и са квалифицирани съгласно раздел 501, буква в) 3 от Кодекса за вътрешните приходи, могат да предлагат планове за TSA на своите служители.
Ограничения за участие на TSA
IRS ограничава вноските за TSA на същото ниво като плановете 401 (k) и включва резерва за догонване за участници над 50-годишна възраст. Ануитетите в данъчните убежища включват и доживотна сума за участници, които са работили за квалифицирана организация за 15 години или повече и чието средно ниво на вноски никога не е надвишавало 5000 щатски долара за този период. Включително вноските, разпоредбите за догонване и съвпадение на работодателя, общият принос не може да надвишава 100 процента от печалбата до определена граница.
Тегления
Всички квалифицирани пенсионни планове изискват изтеглянето да започне едва след 59-годишна възраст. Преждевременното оттегляне може да бъде наложено на 10 процента неустойка в IRS, освен ако не се прилагат определени изключения. Тегленето на данъци от IRS като обикновен доход и изисква те да започнат не по-късно от годината, в която бенефициентът навърши 70 ½. В зависимост от разпоредбите на работодателя или доставчика на план, служителите могат да имат достъп до средства преди 59 ½ годишна възраст чрез заем. Както при повечето квалифицирани пенсионни планове, те също могат да разрешат изтегляния, ако служителят стане инвалид.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.