Roth IRA vs. Traditional IRA: Каква е разликата?

Индивидуалните пенсионни сметки (ИРА) са превозни средства с предимство от данъка, предназначени за дългосрочни спестявания и инвестиции - за изграждане на гнездово яйце за живота след кариерата. Докато някои IRA се предлагат на работното място, двата най-често срещани са предназначени за инвеститорите да използват самостоятелно: традиционната IRA, създадена през 1974 г., и по-младия й братовчед, Roth IRA, представен през 1997 г. (и наречен за свой спонсор, Сенатор Уилям Рот).

Въпреки че тези сметки имат сходства - като например необлагаемия растеж на инвестициите в тях - те също се различават по някои ключови начини, предимно справяне с данъчни удръжки (искате ли да дължите IRS сега или по-късно?), Достъпност на средствата и стандарти за допустимост. Разбирането на всички отличия е от решаващо значение при вземането на решение кой IRA е по-добрият избор за вас.

Ключови заведения

• Ключовата разлика между Roth и традиционните IRA се състои във времето на техните данъчни предимства: С традиционните IRAs приспадате вноски сега и плащате данъци при теглене по-късно; с Roth IRAs плащате данъци върху вноските сега и получавате безвъзмездно теглене по-късно.
• Традиционните ИРА функционират като персонализирани пенсии: В замяна на значителни данъчни облекчения те ограничават и диктуват достъпа до средства.
• Roth IRA работят по-скоро като редовни инвестиционни сметки, само с данъчни облекчения: Те имат по-малко ограничения, но и по-малко почивки.
• Независимо дали смятате, че годишният доход и данъчната група ще бъдат по-ниски или по-високи при пенсиониране, е ключов фактор за определяне на коя IRA да изберете.

Ключови разлики: Данъчни нарушения

Както традиционните, така и Roth IRAs предоставят щедри данъчни облекчения. Но е въпрос на време, когато се захванете да ги заявите. Традиционните вноски на IRA се облагат с данъци върху данъчните декларации на държавата и на федералните държави за годината, в която правите вноската. В резултат на това тегленията - официално известни като дистрибуции - се облагат с данъка върху дохода ви, когато ги правите (вероятно в пенсия).

Вноските за традиционните ИРА обикновено намаляват облагаемия Ви доход през годината на вноската. Това понижава коригирания ви брутен доход, евентуално ви помага да се класирате за други данъчни стимули, които иначе не бихте получили, като например данъчен кредит за деца или приспадане на лихвите за студентски заем.

С Roth IRAs не получавате данъчно облагане, когато правите вноска, така че те да не намаляват коригирания брутен доход през тази година. Но в резултат на това тегленията ви при пенсиониране обикновено са без данъци. Вие "платихте" сметката за данъци, така да се каже, така че да не дължите нищо на задния край. С други думи, това е обратното на традиционния IRA.

Можете да притежавате и финансирате както Roth, така и традиционен IRA (при условие че отговаряте на условията за всеки); въпреки това, вашите общи депозити по всички сметки не трябва да надвишават общия лимит за вноска на IRA за тази данъчна година.

Ключови разлики: Ограничения на доходите

Всеки с спечелен доход, който е по-млад от 70½, може да допринесе за традиционна ИРА. Дали вноската е напълно облагаема с данък, зависи от доходите ви и от това, дали вие (или съпругът / съпругата ви, ако сте женен) сте обхванати от спонсориран от работодател пенсионен план, като например 401 (k).

Roth IRA нямат възрастови ограничения, но имат ограничения за допустимост на доходите. През 2019 г., подателите на единични данъци, например, трябва да имат променен коригиран брутен доход (MAGI) по-малко от 137 000 долара, за да допринесат за Roth IRA, като вноските стават поетапно, започвайки с модифициран AGI от 122 000 долара. Съгласно указанията на IRS, омъжените двойки, които постъпват съвместно, трябва да имат модифицирани AGI по-малко от $ 203, 000, за да допринесат за Roth; вноските се поетапно започват от $ 193 000.

Основни разлики: правила за разпространение

Друга разлика между традиционните и Roth IRAs е в тегленията. С традиционните IRAs трябва да започнете да приемате необходимите минимални разпределения (RMD) - задължителни, облагаеми тегления на процент от вашите средства - на възраст 70½, независимо дали имате нужда от парите в този момент или не. IRS предлага работни листове за изчисляване на годишната RMD, която се основава на вашата възраст и размера на вашия акаунт.

Roth IRA не носят необходимите минимални разпределения: не се изисква да теглите пари на каквато и да е възраст - или изобщо по време на целия си живот. Тази функция ги прави идеални превозни средства за трансфер на богатство. Бенефициентите на Roth IRAs не дължат данък върху дохода при тегления, въпреки че са длъжни да извършват разпределения, или в противен случай прехвърлят акаунта в собствено IRA.

Основни разлики: изтегляния преди пенсиониране

Ако изтеглите пари от традиционна ИРА преди навършване на 59½ години, ще плащате данъци и 10% неустойка за ранно изтегляне. Можете да избегнете наказанието (но не и данъците) при някои специализирани обстоятелства: Ако използвате парите, за да платите за квалифицирани разходи за купувачи за първи път (до 10 000 долара) или квалифицирани разходи за висше образование. Трудностите, като инвалидност и определени нива на невъзстановени медицински разходи, също могат да бъдат освободени от санкцията, но все пак ще плащате данъци върху разпределението.

За разлика от тях можете да изтеглите суми, еквивалентни на вашите вноски на Roth IRA, без санкции и без данъци, по всяко време, по каквато и да е причина, дори преди навършване на 59½ години.

Сега важат различни правила, ако изтеглите печалби - суми над сумата, която сте внесли - от Roth. Обикновено ще получите омекнали по тях. Ако искате да изтеглите печалбата, можете да избегнете данъци и 10% наказание за ранно изтегляне, ако сте имали Roth IRA поне пет години и вие:

• Са поне на 59 ½ годишна възраст
• Имате трайна инвалидност.
• Умрете и парите се изтеглят от вашия бенефициент или имот.
• Използвайте парите (до максимум 10 000 щатски долара) за първа покупка на дома.

Ако имате акаунта за по-малко от пет години, все още можете да избегнете 10% наказанието за предсрочно изтегляне, ако:

• Вие сте на поне 59 1/2 години
• Тегленето се дължи на увреждане или определени финансови затруднения.
• Вашият имот или бенефициент направи оттеглянето след смъртта ви.
• Използвате парите (до максимум 10 000 щатски долара) за покупка на дома за първи път, квалифицирани разходи за образование или определени медицински разходи.

Специални съображения за Roth и традиционните IRAs

Ключово значение при вземането на решение между традиционната и Roth IRA е как мислите, че бъдещият ви доход - и в крайна сметка, вашата данъчна група - ще се сравни с текущата ви ситуация. В действителност, вие трябва да определите дали данъчната ставка, която плащате за вноските си от Roth IRA днес, ще бъде по-висока или по-ниска от ставката, която ще плащате за дистрибуции от традиционния си IRA по-късно.

Въпреки че конвенционалната мъдрост предполага, че брутният доход намалява при пенсиониране, облагаемият доход понякога не го прави. Помисли за това. Ще събирате (и евентуално дължими данъци) социални осигуровки и може да имате доходи от инвестиции. Може да изберете да направите консултантска или на свободна практика, за която ще трябва да плащате данък за самостоятелна заетост.

И след като децата пораснат и спрете да добавяте към гнездото за пенсиониране, губите някои ценни данъчни удръжки и данъчни кредити. Всичко това може да ви остави с по-висок облагаем доход, дори и след като спрете да работите на пълно работно време.

Като цяло, ако мислите, че ще се окажете в по-висока данъчна група, когато се пенсионирате, Roth IRA може да бъде по-добрият избор. Ще плащате данъци сега, с по-ниска ставка и ще изтеглите средства без данъци при пенсиониране, когато сте в по-висока данъчна категория. Ако очаквате да бъдете в по-ниска данъчна група по време на пенсиониране, традиционната ИРА може да има най-голям финансов смисъл. Ще пожънете данъчни облекчения днес, докато сте в по-високата категория и ще плащате данъци по-късно с по-ниска ставка.

Долния ред

Един от начините двата типа IRA не се различават: по отношение на администриране. Повечето брокери действат като пазители както за Roths, така и за традиционните IRAs със същите минимуми, такси и условия за всеки.