Overcontribution
Свръхприносът е всяко доброволно участие в пенсионно-приспадащ план, приспадащо данъка, което надвишава максимално разрешената вноска за даден период, определена от регистратора на пенсионния план или от Службата за вътрешни приходи.
НАРУШЕНИЕ НАДОЛУ Презаплащане
Например, свръхконсолидирането на 401 (k) е проблем, с който се сблъскват малко пенсионерите, тъй като недостатъчното осигуряване или липсата на вноски се случва по-често. От 2018 г. IRS позволява на служителите да отлагат до 18 500 долара от заплащането си всяка година. Освен това има разрешен принос за наваксване за тези на възраст 50 и повече години, което е допълнително 6000 долара годишно, което повишава общия годишен лимит до 24 500 долара. За 2019 г. тези лимити се покачват до $ 19 000 и $ 25 000.
Разбира се, удвоете тези суми за женените двойки, които работят. Ако и двамата партньори са на възраст 50 или повече години, всеки може да увеличи своите 401 (k) вноски за комбиниран лимит за годишна вноска от 49 000 долара за 2018 г. и 50 000 долара за 2019 г. Само над тази сума те са изправени пред някакво свръхплащане.
По-специално, ограниченията се прилагат само за приспадане на заплати. Всякакви съвпадения от работодатели, например, не се отчитат за свръхразплащанията.
Ако лимитът все още е нарушен, служителите трябва да уведомят съответната компания или администратор на план в началото на следващата година след настъпването на свръхвъзмездието. Администраторът на плана зависи да върне излишните плащания на служителите, както и всички приходи от надвишените вноски.
Изпращането на това известие възможно най-рано осигурява на работодателите достатъчно време да извършат необходимите документи. Обикновено това включва коригиране на вноските, произтичащи от проверките на служителите на базата преди данъчно облагане и отчитането им като заплати във формулярите за W-2 на служителите. Това позволява на служителите достатъчно време да издават нови формуляри преди годишния срок за подаване на данъци.
По подобен начин индивидуалните пенсионни сметки (IRA) също имат лимити за вноски. През 2018 г. общият лимит за вноски за комбинираните и традиционните IRAs беше 5500 долара за хората под 50 години и 6 500 долара за тези на възраст 50 и повече години.
Опасности от свръхпринос
Важно е бързо да коригирате свръх вноските. В противен случай често възникват данъчни проблеми. Ако превишената сума не бъде върната на засегнатите служители достатъчно време, за да подадат данъци, служителите рискуват двойно данъчно облагане. Тоест, те биха могли да плащат данъци през годината, в която е възникнал превишението, и все още трябва да плащат и през следващата година.
За да се избегне двойното данъчно облагане, някои служители могат да подадат изменена декларация с извадената прекомерна вноска, плюс всяка свързана печалба от свръх вноската. Това обаче трябва да стане до крайния срок за удължаване на данъка.
Превишаването на вноските за IRA е малко по-лесно да се коригира, но все пак води до санкции. Служителите могат да оставят сметките си сами и да определят всякакво свръхплащане към лимита за следващата година. 6% годишно наказание се прилага годишно за всяко превишение. Разбира се, всички индивидуални вноски трябва да бъдат коригирани с напредване, за да не се създава отново свръхпринос в следващата година.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.