Неоперативни парични потоци
Неоперативните парични потоци са притоци и отливи на парични средства, които не са свързани с ежедневните текущи операции на бизнеса. Тези парични потоци са свързани с парични потоци от инвестиране и парични потоци от финансиране върху отчета за паричните потоци на компанията.
НАРУШЕНИЕ НАДОЛУЧИ неоперативни парични потоци
Отчет за паричните потоци на компанията е разделен на три основни раздела: парични потоци от операции, парични потоци от инвестиране и парични потоци от финансиране. Паричните потоци от операции започват с нетен доход и след това добавят или изваждат амортизацията и амортизацията и промените в компонентите на оборотния капитал, включително вземане, дължима кредитна сметка, материални запаси и начислени задължения. Разделът на оперативните парични потоци ще включва други позиции за корекция, в зависимост от компанията.
Неоперативните парични потоци са част от другите два раздела на отчета за паричните потоци. Първият раздел за неоперативни парични потоци са паричните потоци от инвестиране. Основните позиции, включени в този раздел, са капиталови разходи, увеличения и намаления на инвестиции, парични плащания за придобивания и парични постъпления от продажба на активи. Вторият неоперативен раздел на паричните потоци са паричните потоци от финансиране. Основните позиции са постъпления от краткосрочни заеми, плащания на краткосрочни заеми, постъпления от дългосрочен дълг, плащания на дългосрочен дълг, постъпления от издаване на собствен капитал, изкупуване на обикновени акции и изплащане на дивиденти.
Използване на неоперативни данни за паричния поток
Неоперативните парични потоци показват как една компания използва своите оперативни парични потоци всеки период и как използва безплатни парични потоци (основно оперативни парични потоци без капиталови разходи) или как финансира инвестиционните си дейности, ако няма свободен паричен поток (FCF) или достатъчно FCF.
Да предположим, например, че компанията има оперативни парични потоци от 6 милиарда долара през фискалната си година и капиталови разходи от 1 милиард долара. Остава със значителни FCF от 5 милиарда долара. След това компанията може да избере да използва 5 милиарда долара за извършване на придобиване, което ще се появи в паричните потоци от инвестиционния раздел, обратно изкупуване на 2 милиарда долара обикновени акции и изплащане на 2 милиарда долара дивиденти, които и двете ще се появят в паричните потоци от финансирането, Да предположим обаче, че FCF е бил само 2 милиарда долара и компанията е поела ангажимент да купи друга компания за 1 милиард долара и да изплати 2 милиарда долара дивиденти. Той може да заеме дългосрочен дълг от 1 милиард долара, който ще се покаже в паричните потоци от финансирането.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.