Дългосрочна печалба или загуба на капитал
Дългосрочната капиталова печалба или загуба е печалбата или загубата, произтичаща от продажбата на квалифицирана инвестиция, която е била собственост за повече от 12 месеца към момента на продажбата. Това може да бъде контрастирано с краткосрочни печалби или загуби от инвестиции, които се продават за по-малко от 12 месеца. Дългосрочните капиталови печалби често се подлагат на по-благоприятно данъчно третиране от краткосрочните печалби.
Разбиране на дългосрочните капиталови печалби или загуби
Дългосрочната капиталова печалба или загуба се определя от разликата в стойността между продажната цена и покупната цена. Тази цифра е или нетната печалба или загуба, която инвеститорът е изпитал при продажбата на актива. Краткосрочните капиталови печалби или загуби се определят от нетната печалба или загуба, която инвеститорът е преживял при продажба на актив, който е бил собственост за по-малко от 12 месеца. Службата за вътрешни приходи (IRS) определя по-ниска данъчна ставка върху дългосрочните капиталови печалби от краткосрочните капиталови печалби.
Данъкоплатците ще трябва да отчитат общия размер на печалбите си от капитала, спечелени за годината, когато подават годишните си данъчни декларации, защото IRS ще третира тези краткосрочни печалби от капиталова печалба като облагаем доход. Дългосрочните капиталови печалби се облагат с по-ниска ставка, която към 2019 г. варира от 0 до 20 процента, в зависимост от данъчната група, в която се намира данъкоплатецът.
Що се отнася до загубите от капиталови печалби, както краткосрочните, така и дългосрочните загуби се третират еднакво. Данъкоплатците могат да искат тези загуби срещу всякакви дългосрочни печалби, които биха могли да преживеят през периода на подаване. Всички тези данни са отчетени в данъчен формуляр 1040.
Ключови заведения
- Дългосрочните капиталови печалби или загуби се прилагат при продажбата на инвестиция, направена след притежаването й 12 месеца или повече.
- Дългосрочните капиталови печалби често се облагат с по-благоприятна данъчна ставка от краткосрочните печалби.
- Дългосрочните загуби могат да бъдат използвани за компенсиране на бъдещите дългосрочни печалби.
- Към 2019 г. дългосрочният данък върху капиталовата печалба възлиза на 0% -20% в зависимост от данъчната категория.
Примери за дългосрочни капиталови печалби и загуби
Например, представете си, че Мели Грант внася данъците си и тя има дългосрочна капиталова печалба от продажбата на акциите си от акции за TechNet Limited. Мели за първи път купи тези акции през 2005 г. по време на първоначалния период на предлагане за 175 000 долара, а сега ги продава през 2019 г. за 220 000 долара. Тя преживява дългосрочна печалба от 45 000 долара, която след това ще бъде обложена с данък върху печалбата.
Сега предположим, че тя продава и дома си за почивка, който закупи през 2018 г. за 80 000 долара. Тя не е собственик на имота от много време, така че не е събрала много дялове в него. Когато го продава само няколко месеца по-късно, тя получава само 82 000 долара. Това й представя краткосрочна печалба от 2000 долара. За разлика от продажбата от дълго държаните й акции, тази печалба ще се облага с данък като доход и ще добави 2000 долара към съществуващото й изчисление на заплатата.
Ако Мели беше продала дома си за почивка за 78 000 долара, претърпявайки краткосрочна загуба, тя би могла да използва тези 2 000 долара, за да компенсира част от данъчната си отговорност за 45 000 долара дългосрочни капиталови печалби, които е преживяла.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.