Баланс на книгите
Балансът на главната книга се изчислява от банката в края на всеки работен ден и включва всички тегления и депозити за изчисляване на общата сума пари в банкова сметка. Салдото в главната книга е първоначалното салдо по банковата сметка на следващата сутрин и остава същото през целия ден.
Салдото в главната книга също често се нарича текущо салдо и е различно от наличното салдо в сметката. Ако влезете в своето онлайн банкиране, може да видите текущото си салдо - салдото в началото на деня - и наличното салдо, което е съвкупната сума по всяко време на деня.
В банковото дело и счетоводството салдото на главната книга се използва за изравняване на балансите на книгите.
Ключови заведения
- Салдото на главната книга се изчислява в края на всеки работен ден от банка и включва всички дебити и кредити.
- Това е първоначалното салдо по банковата сметка на следващата сутрин и остава същото през целия ден.
- Салдото в главната книга се различава от наличния баланс на клиента, който представлява съвкупните средства, достъпни за теглене във всеки един момент.
Как работи балансът на книгите
Салдото на главната книга се актуализира в края на работния ден, след като всички транзакции бъдат одобрени и обработени. Банките изчисляват този баланс след като публикуват всички транзакции, като депозити, приходи от лихви, банкови преводи, които излизат както навътре, така и извън, изчистени чекове, изчистени кредитни карти или дебитни транзакции и всяка корекция на грешки. Той представлява съществуващото салдо по сметка в началото на следващия работен ден.
Забавянето при обработка, свързано с висящи депозити, може да възникне, тъй като банката трябва първо да получи средства от финансовата институция на лицето или бизнеса, издало чека, банков превод или друг начин на плащане. След като парите са преведени, парите стават достъпни за притежателя на сметката.
Банковото извлечение осигурява само баланса на главната книга към определена дата. Депозитите, направени и чекове, написани на или след тази дата, не се посочват в извлечението. Балансът на главната книга може да се използва за определяне дали изискването за поддържане на конкретно минимално салдо е изпълнено. Включва се и в разписките за банкови сметки. Салдото в главната книга се различава от наличното салдо по банковата сметка.
важно
Салдото в главната книга е различно от наличното салдо, което е съвкупната сума във всеки един момент през деня.
Книга срещу наличен баланс
Салдото в главната книга се различава от наличния баланс на клиента, който представлява съвкупните средства, достъпни за теглене във всеки един момент. Тъй като салдото в главната книга остава едно и също през целия ден, то не включва актуализации на транзакциите в реално време. Наличният баланс се променя често през деня, тъй като транзакциите попадат в банковата сметка. Нито един баланс не включва неизплатени чекове, току-що изписани от сметката, но наличните актуализации на салдото за скорошни тегления, банкови депозити и други транзакции на автоматизирана телефонна каса, тъй като информацията се получава от банката.
Разбирането на разликата между баланса на главната книга и наличния баланс е жизненоважен аспект на правилното финансово планиране. След преглед на салдото в главната книга, ако е изписан чек или е извършена транзакция, притежателят на сметка може да изтегли повече пари от наличните. Това може да доведе до банкови такси за овърдрафт, както и такси от банката или бизнеса на другата страна. Редовното наблюдение на балансите известява клиент за възникнали неоторизирани транзакции или потенциални грешки, допуснати от банката.
Значение на баланса на книгите
Не забравяйте, че салдото в главната книга е балансът в началото на деня, а не крайният баланс. Крайният баланс обикновено се изчислява в края на деня - същият като наличния баланс.
Когато влизате в мобилното си или онлайн банкиране, може да не виждате най-актуалната информация. Някои банки показват както текущите, така и наличните салда, така че потребителите могат да кажат колко трябва да използват на тяхно разположение.
По същия начин, не разчитайте и на банкови извлечения. Както бе отбелязано по-горе, салдата, показани в отчетите, се вземат от баланса на главната книга към датата на отчета. Имайте предвид, че ако сте извършили някаква транзакция след датата на извлечението - депозити, тегления, писмени чекове или нещо друго - те ще повлияят на наличния ви баланс.
За да сте сигурни, че работите с най-актуализирания баланс за всички времена, винаги е важно да поддържате актуалните си записи. Може да помислите да запазите собствената си книга с обща стойност на баланса си, след като разгледате всякакви транзакции през акаунта си.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.