Как се облагат изтеглянията на IRA?

Начинът, по който се облагат тегленията на индивидуални пенсионни сметки (IRA), зависи от вида на IRA. С Roth IRA няма дължим данък при теглене или на вноски, или на печалба, при условие че отговаряте на определени изисквания: акаунтът трябва да е активен поне пет години и или средствата се използват за квалифицирана покупка на жилище или сметката притежателят е на възраст 59½ години или повече.

Ранното теглене от всякакъв вид квалифицирана пенсионна сметка идва с 10% неустойка, както и всички данъци върху дохода, дължими за традиционните IRAs и 401 (k) s - освен ако ранното изтегляне не е с квалифицирана цел, като например закупуване на първо жилище или разходи за образование.

Ключови заведения

• Тегленията от традиционните IRAs или 401 (k) сметки след 59 1/2 възраст подлежат на облагане с данък върху доходите на базата на данъчната ставка, съответстваща на годината на изтегляне.
• Тегленията на Roth IRA, направени след 59-годишна възраст, се получават без данък.
• Ранните тегления от всяка пенсионна сметка подлежат на 10% неустойка, плюс всички отсрочени данъци, дължими за традиционните сметки - освен ако предсрочните тегления не се предприемат с квалифицирана освободена цел.

Какво се случва, когато се оттеглиш

С традиционния IRA, всички вноски преди данъчно облагане и всички доходи се облагат с данък към момента на оттегляне. Тегленията се облагат като редовен доход (а не данък върху печалбата от капитал), а данъчната ставка се основава на доходите ви в годината на оттеглянето. Идеята е, че хората са подложени на по-висока пределна ставка на данъка върху дохода, докато работят и печелят повече пари, отколкото когато са спрели да работят и живеят извън доходите за пенсиониране - въпреки че това не винаги е така.

Въпреки че данъците се оценяват при изтеглянето, няма допълнителни санкции, при условие че средствата се използват с квалифицирана цел или ако титулярът на сметката е на възраст 59½ години или повече. С традиционна ИРА квалифицираните цели за ранно изтегляне на средства включват квалифицирана покупка на жилище, квалифицирани разходи за висше образование, квалифицирани големи медицински разходи и някои дългосрочни разходи за безработица.

Традиционните притежатели на IRA (или 401 (k) участници в плана) на възраст 70 1/2 или повече трябва да изтеглят минимални суми, наречени задължителни минимални разпределения (RMD), които подлежат на облагане.

Вноските на Roth IRA не се облагат с данък

Тъй като тегленията от сметки на Roth IRA не се облагат, вноските на Roth IRA не се облагат с данък. Въпреки това, само лица с модифициран коригиран брутен доход (MAGI) от 135 000 долара или по-малко имат право да увеличат максимално годишния лимит за принос на Roth IRA през 2018 г. Прекъсването на фазата за сингли започва от 120 000 долара. За съвместно подаване на брачни документи лимитът на MAGI за 2018 г. е 199 000 долара с постепенно прекратяване, започващо от 189 000 долара.

Лимитът MAGI за 2019 г. за вноските на Roth IRA е 137 000 долара за сингли с фаза, започваща от 122 000 долара. За тези, които се женят да подават заявления съвместно, лимитът на MAGI е 203 000 долара с постепенно прекратяване, започващо от 193 000 долара. Всички допълнителни вноски ще бъдат включени в традиционен IRA.

По този начин, тегленията, направени от Roth IRA по време на пенсионирането, не подлежат на облагане с данък върху дохода, тъй като средствата нараснаха без данъци, използвайки долари след облагане.

Ограничения за принос за традиционните Рот ИР

Ограниченията за принос за традиционните и Roth IRAs са нараснали до $ 6000 през 2019 г. от $ 5500 през 2018 г., според IRS. Служителите на възраст 50 или повече години могат да направят допълнителен принос в размер на $ 1000 за общо $ 7, 000. Традиционните вноски на IRA могат да бъдат облагаеми с данък или отчасти подлежащи на приспадане на данъци въз основа на MAGI за хора, които са обхванати от план от 401 (k) от работодателя си. През 2019 г. физическо лице с MAGI до 74 000 долара (спрямо 73 000 долара през 2018 г.) отговаря на условията за поне частична приспадаемост, както и брачна двойка, която подава съвместно с MAGI до 123 000 долара (спрямо 121 000 долара през 2018 г.). Няма ограничения за доходите кой може да допринесе за традиционна ИРА.