Ръководство за 401 (k) и IRA Rollovers

Когато напускате работодател поради причини, които не се пенсионират, за нова работа или просто да бъдете сами, имате четири варианта за вашия план 401 (k). Можеш:

• Превърнете активите в IRA или Roth IRA
• Дръжте 401 (k) при бившия си работодател
• Консолидирайте своите 401 (k) в плана на вашия нов работодател
• Изплатете своите 401 (k)

Нека разгледаме всяка от тези стратегии, за да определим коя е най-добрата опция за вас.

Прехвърляне на вашите 401 (k) към IRA

Със собствен IRA имате най-много контрол и най-голям избор. Освен ако не работите за компания с много висококачествен план - обикновено това са големите фирми от Fortune 500 - IRA обикновено предлагат много по-широк спектър от инвестиции от 401 k. Някои планове имат само половин дузина средства за избор, а някои компании силно насърчават участниците да инвестират сериозно в акции на компанията. Много от плановете от 401 (k) също се финансират с договори с променлива анюитет, които осигуряват слой застрахователна защита на активите в плана на цена за участниците, която често работи до 3% годишно. В зависимост от това кой попечител и кои инвестиции сте избрали, таксите на IRA са по-евтини.

С малка част от изключенията, IRA позволяват практически всякакъв вид активи: акции, облигации, депозитни сертификати (CD), взаимни фондове / борсово търгувани фондове, инвестиционни тръстове в недвижими имоти (REITs) и анюитети. Ако желаете да създадете самостоятелно насочена IRA, дори някои алтернативни инвестиции като лизинг на нефт и газ, физическа собственост и стоки могат да бъдат закупени вътре в тези сметки.

Ако изберете IRA, второто ви решение е дали да отворите традиционна IRA или Roth IRA. По принцип изборът е между плащането на данък върху дохода сега или по-късно.

Традиционен IRA

Основното предимство на традиционния IRA е, че вашата инвестиция е облагаема с данъци; влагате пари преди данъци в IRA и тези вноски не са част от облагаемия ви доход. Ако имате традиционен 401 (k), прехвърлянето е просто, тъй като тези вноски също са направени преди данък. Отсрочването на данъци обаче няма да трае вечно. Трябва да платите данъци върху парите и нейните приходи по-късно, когато изтеглите средствата. И от вас се изисква да започнете да ги изтегляте на възраст 70½, правило, известно като приемане на задължителни минимални разпределения (RMD), независимо дали все още работите или не. (RMD се изискват също от повечето 401 (k) s, когато достигнете тази възраст, освен ако все още не сте наети - вижте по-долу.)

Ако се чудите дали е позволено прехвърлянето или ще задейства данъци, запомнете това основно правило: Обикновено сте в безопасност, ако прехвърляте между сметки, които се облагат с данъци по сходни начини - например традиционен 401 (k) към традиционния IRA, или Roth 401 (k) до Roth IRA.

Рот ИРА

За разлика от това, ако изберете Roth IRA преобръщане, трябва незабавно да третирате цялата сметка като облагаем доход. Сега ще плащате данък върху тази сума (федерален данък върху доходите, както и държавните данъци върху доходите, ако е приложимо). Нещо повече, ще ви трябват средствата за плащане на данъка и може да се наложи да увеличите удържания или да платите прогнозни данъци, за да отчетете задължението. Ако обаче приемем, че поддържате Roth IRA поне пет години и отговаряте на други изисквания, тогава всички средства - вашата вноска след данъци плюс приходи от тях - са без данъци.

Не съществуват изисквания за пожизнено разпределение на IRAs на Roth, така че средствата могат да останат в сметката и да продължат да нарастват без данъци. Можете да оставите това безмитно яйце за гнездо на наследниците си (въпреки че те ще трябва да изтеглят сметката през продължителността на живота си).

Ако планът ви 401 (k) е бил Roth акаунт, той може да бъде прехвърлен само към Roth IRA. Това има смисъл, тъй като вече сте платили данък върху средствата, внесени в определената сметка на Roth. Ако случаят е такъв, вие не плащате данък върху преобръщането на Roth IRA. Извършването на преобръщане от традиционния 401 (k) към Roth IRA обаче е процес в две стъпки. Първо прехвърляте парите в IRA, след това ги преобразувате в Roth IRA.

Решаване коя IRA да изберем

Къде се намирате сега финансово спрямо мястото, където смятате, че ще бъдете, когато докоснете фондовете? Отговорът на този въпрос може да ви помогне да решите коя опция за преобръщане да използвате. Ако сега сте в група с високи данъци и очаквате да се нуждаят от средствата преди пет години, Roth IRA може да няма смисъл. Ще платите висока сметка за данъци предварително и след това ще загубите очакваната полза от безмитен растеж, който няма да се осъществи. И обратно, ако сега сте в скромна данъчна група, но очаквате да бъдете в по-висока в бъдеще, данъчната цена сега може да е малка в сравнение с данъчните спестявания надолу (ако приемете, че можете да си позволите да плащате данъци върху преобръщането сега).

Ще ви трябват пари, преди да се пенсионирате? Имайте предвид, че всички тегления от традиционните IRA подлежат на редовен данък върху дохода, плюс неустойка, ако сте под 59½ и те не отговарят на условията за едно от изключенията (като закупуване на къща). За разлика от това, тегленията от Roth IRA на вноски след данъчно облагане (преведените средства, по които вече сте платили данъци) никога не се облагат с данък. Ще бъдете обложени с данък, само ако изтеглите печалби от вноските, преди да държите сметката в продължение на пет години; те може да подлежат на 10% неустойка, ако сте под 59½ и не отговаряте на наказателно изключение.

Това не е всичко или нищо. Можете да разделите вашата дистрибуция между традиционна и Roth IRA (ако администраторът на план 401 (k) го позволява). Можете да изберете всеки сплит, който работи за вас (например 75% за традиционна IRA и 25% за Roth IRA). Можете също да оставите някои активи в плана.

Поддържане на текущия план 401 (k)

Ако бившият ви работодател ви позволи да задържите средствата си в своите 401 (к), след като си тръгнете, това може да е добър вариант, но само в определени ситуации, казва Колин Ф. Смит, президент на The пенсионерска компания във Уилмингтън, Северна Каролина едно е, ако новият ви работодател не предлага 401 (k) или предлага такъв, който е по-малко по-изгоден. Например старият план „може да има опции за инвестиции, които не можете да получите в нов план“, казва Смит.

Допълнителните предимства да поддържате 401 (k) с бившия си работодател включват:

• Поддържане на ефективността. Ако вашият 401 (k) план план се е справил добре за вас, значително превъзхождайки пазарите във времето, тогава се придържайте към победител. Средствата очевидно правят нещо правилно.
• Специални данъчни предимства. Ако напуснете работата си през или след годината, навършила 55 години, и смятате, че ще започнете да тегляте средства преди да навършите 59½, тегленията ще бъдат без наказание.
• Правна защита. В случай на несъстоятелност или съдебни дела 401 (k) s са обект на защита от кредиторите от федералния закон. ИРА са по-слабо защитени; зависи от държавните закони.

Законът за предотвратяване на злоупотреба с банкрут и защита на потребителите от 2005 г. защитава до 1, 25 милиона долара традиционни активи или Roth IRA срещу фалит. Но защитата срещу други видове съдебни решения варира.

Ако ще бъдете самостоятелно заети, може да искате да се придържате и към стария план. Това със сигурност е пътят на най-малко съпротива. Но имайте предвид, че вашите инвестиционни опции с 401 (k) са по-ограничени, отколкото в IRA, тромаво, колкото би могло да бъде създаването на такъв.

Някои неща, които трябва да имате предвид, когато оставите 401 (k) при предишен работодател:

• Проследяването на няколко различни акаунта може да стане тромаво. Казва Скот Rain, старши данъчен в Schneider Downs & Co., в Питсбърг, Па, „Ако оставите 401 (k) на всяка работа, става много трудно да се опитате да следите всичко това. Много по-лесно е да се консолидираме в едно 401 (k) или в IRA. "
• Вече няма да можете да допринасяте за стария план и да получавате фирмени мачове, едно от големите предимства на 401 (k) - и в някои случаи вече няма да можете да вземете заем от плана.
• Възможно е да не успеете да направите частични тегления, като се ограничите до еднократно разпределение по пътя.

Имайте предвид, че ако активите ви са под 5000 долара, може да се наложи да уведомите администратора на плана или бившия си работодател за намерението си да останете в плана; в противен случай те могат автоматично да разпределят средствата към вас или към IRA за преобръщане. Ако акаунтът има по-малко от $ 1000, може да нямате избор - много 401 (k) s на това ниво автоматично се изтеглят.

Преминаване към нов 401 (k)

Ако вашият нов работодател разреши незабавно преобръщане в плана си 401 (k), този ход има своите точки. Може да сте свикнали с това, че администраторът на плана управлява парите ви и дисциплината на автоматичните вноски за заплати. Можете също така да допринасяте много повече годишно за 401 (k), отколкото можете за IRA.

През 2019 г. служителите могат да допринесат до 19 000 долара за плана си 401 (к). Всеки на възраст над 50 години има право на допълнителен принос в размер на 6000 долара.

Друга причина да предприемете тази стъпка: Ако планирате да продължите да работите след навършване на 70½ години, трябва да можете да забавите приемането на RMD върху средства, които са в плана на сегашния работодател 401 (k), включително тези пари за преобръщане от предишната ви сметка.

Ползите трябва да са подобни на това да държите 401 (k) с предишния си работодател. Разликата: Ще можете да правите допълнителни инвестиции в новия план и да получавате фирмени мачове, стига да останете на новата си работа.

Главно обаче трябва да се уверите, че новият ви план е отличен. Ако опциите за инвестиция са ограничени или имат високи такси или няма съвпадение на компанията, това 401 (k) може да не е най-добрият ход.

Ако вашият нов работодател е по-скоро млад, предприемачески екип, той може да предложи SEP IRA или SIMPLE IRA - квалифицирани планове на работното място, насочени към малкия бизнес (те са по-лесни и по-евтини за администриране от планове 401 (к)). IRS наистина позволява преобръщане от 401 (k) s към тях, но може да има периоди на чакане и други условия.

Изплащане на вашите 401 (k)

Изплащането му обикновено е грешка. Първо, ще бъдете облагани с парите като обикновен доход, по текущата ви данъчна ставка. Освен това, ако вече не работите, трябва да навършите 55 години, за да не плащате допълнителна 10% неустойка. Ако все още работите, трябва да изчакате, за да получите достъп до парите без неустойка до възраст 59½.

Така че, избягвайте тази опция освен в истински спешни случаи. Ако ви липсват пари (може би сте били уволнени), изтеглете само онова, което ви е необходимо, за да ви приличат. Преместете останалото в IRA.

Не преобръщайте работодателските запаси

Едно голямо изключение от всичко това: Ако държите акциите на вашата компания (или бивша компания) в своите 401 (k), може да има смисъл да не прехвърляте тази част от сметката. Причината е нереализираната нетна оценка (NUA). NUA е разликата между стойността на запаса, когато е влязла във вашата сметка, и стойността й, когато вземете дистрибуцията.

Облагате се с данък върху NUA само когато вземете разпределение на запасите и изберете да не отлагате NUA. Като плащате данък върху NUA сега, той става вашата данъчна основа в запаса, така че когато го продадете - веднага или в бъдеще - вашата облагаема печалба е увеличението над тази сума. Всяко увеличение на стойността над NUA се превръща в капиталова печалба. Можете дори да продадете акциите незабавно и да получите лечение с капиталови печалби (обичайното изискване за период от повече от една година за третиране на капиталовите печалби не се прилага, ако не отложите данък върху NUA, когато акцията ви бъде разпределена).

За разлика от това, ако прехвърлите акциите към традиционна IRA, сега няма да плащате данък върху NUA, но цялата стойност на акцията до момента плюс поскъпване ще се третира като обикновен доход при дистрибуция.

Как се прави преобръщане

Механиката на подвижния план над 401 (k) е лесна. Вие избирате финансова институция, като банка, посредничество или онлайн платформа за инвестиране, с която да отворите IRA. Уведомете вашия администратор на план 401 (k) къде сте отворили акаунта.

Има два вида преобръщане: директен и непряк. при директно преобръщане парите се превеждат по електронен път от една сметка в друга. Или администраторът на плана може да ви отреже чек във вашия акаунт, който депозирате. Преминаването директно (без проверка) е най-добрият подход.

При непряко преобръщане средствата идват при вас за повторно депозиране. Ако вземете парите в брой, вместо да ги превеждате директно в новата сметка, имате само 60 дни, за да депозирате средствата в нов план. Ако пропуснете крайния срок, ще подлежите на удържане на данъци и санкции.

Някои хора правят косвено преобръщане, ако искат да вземат 60-дневен заем от пенсионната си сметка.

Поради този срок се препоръчва директно преобръщане. В днешно време в много случаи можете да прехвърляте активи директно от един попечител на друг, без да продавате нищо - на доверителя или на прехвърляне в натура. Ако по някаква причина администраторът на план не може да преведе средствата директно във вашия IRA или нов 401 (k), чекът, който ви изпрати, е направен от името на новия акаунт на грижата на неговия попечител. Това все още се отчита като директно преобръщане. За да сте сигурни обаче, не забравяйте да депозирате средствата в рамките на 60 дни.

В противен случай IRS кара предишния ви работодател да задържи 20% от средствата ви, ако получите чек, направен ви. Имайте предвид обаче, че ако вземете чек, изготвен към новия план, но не успеете да го депозирате в рамките на 60 дни, все още ще сте затрупани с неустойките.

За да научите повече за най-безопасните начини за извършване на прехвърляне и прехвърляне на IRA, изтеглете публикации IRS 575 и 590 от уебсайта на IRS.

Долния ред

Когато напускате работа, има три неща, които трябва да имате предвид, когато решавате дали преобръщане е подходящо за вас:

1. Такси
2. Обхватът и качеството на инвестициите във вашия 401 (k) в сравнение с IRA
3. Правилата на плана 401 (k) на вашата стара или нова работа

Ключовият момент, който трябва да запомните за всички тези преобръщане е, че всеки тип има своите правила. Прехвърлянето обикновено не задейства данъци или повишава данъчните усложнения, стига да останете в същата данъчна категория. Това означава, че премествате обикновен 401 (k) в традиционен IRA, а Roth 401 (k) в Roth IRA.

Просто не забравяйте да проверите баланса си от 401 (k), когато напускате работата си, и да вземете решение относно начина на действие. Пренебрегването на тази задача може да ви остави следа от пенсионни сметки при различни работодатели - или дори гадни данъчни санкции, ако вашият предишен работодател просто ви изпрати чек, че не сте реинвестирали правилно навреме.