Подарете своите пенсионни активи за благотворителност

Планирате ли да включите пенсионните си активи в благотворителни дарения? Ако е така, помислете как това може да се отрази на вашите финанси. В някои случаи може да бъде по-изгодно да посочите благотворителната организация като определен бенефициент на пенсионната си сметка, вместо да дарите активите през целия си живот. Тук изтъкваме някои от проблемите, които трябва да вземете предвид, когато мислите да дарите пенсионните си средства на благотворителна кауза или организация с нестопанска цел.

Трябва ли да подарите сега или при смъртта?

Вместо да подарите пенсионните си активи на благотворителна цел през целия си живот, можете да определите благотворителната организация като бенефициент на пенсионната си сметка. При тази опция благотворителната организация - не вие ​​- ще се счита за получаване на дистрибуцията; следователно, нито вие, нито имотът ви ще дължат данъци върху дохода върху сумата. Докато сумата ще бъде включена във вашето облагаемо имущество, вашето имущество ще получи приспадане за сумата, наследена от благотворителната организация, което води до компенсиране на данъците върху имотите. Освен това, тъй като благотворителните организации не плащат данък върху дохода върху получените дарения, разпределението ще избегне облагането им с данък.

Ако решите да определите благотворителна организация като получател на пенсионната си сметка, може да искате да направите следното:

• Консултирайте се с администратора на плана или финансовата институция, действаща като пазител на плана, за да определите дали има някакви ограничения за определяне на благотворителни организации като бенефициенти за пенсионни сметки.
• Ако сте женен, проверете дали вашият съпруг / съпруг трябва да се съгласи с посочването. Ако не се получи съгласие за съпрузи, може да се стигне до дисквалификация на назначаването на бенефициер, ако се установи, че е необходимо съгласието за съпруга.
• Уверете се, че администраторът на плана или финансовата институция получава копие от обозначението на вашия бенефициент, като поиска писмено потвърждение за получаване.
• Уверете се, че лицата, отговорни за обработката на вашите финансови дела, получават копие от наименованието на бенефициента или знаете къде да го намерите, когато е необходимо.

Внимание : Ако благотворителната организация е един от множеството бенефициенти по вашата пенсионна сметка, това може да има отрицателно въздействие върху опциите за разтягане, които са на разположение на другите ви бенефициенти. Например, ако трябва да умрете преди изискваната от вас начална дата, другите ви бенефициенти ще бъдат задължени да разпределят активите до 31 декември на петата година, следваща годината на смъртта ви. Това може да се реши по един от следните начини:

• Създаване на отделни пенсионни сметки за всеки бенефициент. По този начин липсата на продължителност на живота на благотворителната организация няма да засегне останалите Ви бенефициенти.
• Благотворителната организация изплаща част от наследствените активи до 30 септември на годината, следваща годината, в която умирате. Съгласно това правило, бенефициерите, които получават пълно разпределение на частта си до 30 септември, не се вземат предвид при определяне на продължителността на живота, която засяга възможностите за разпространение.

ВИЖТЕ: Искате ли да оставите пари на семейството си? Разтегнете IRA

Данъчни последици от подаряването през целия ви живот

Ако дарите пенсионните си активи на благотворителна цел през целия си живот, сумата се третира като разпределение от пенсионната ви сметка и ще се третира като обикновен доход за вас. Това означава, че може да дължите данъци върху сумата. Технически това правило важи и за Roth IRAs, тъй като вие вече бихте платили данъци върху тези активи, било когато са били преобразувани, или когато са били внесени в Roth IRA.

Докато приходите, генерирани от даване на облагаеми пенсионни активи на благотворителни организации, могат да бъдат компенсирани от удръжки, разрешени за благотворителни подаръци, ограниченията на приспадаемостта могат да доведат до това, че не получавате пълно приспадане за цялата сума, подарена за годината.

Вместо да дарите сумата за една година, можете да помислите да подарите малка сума всяка година и да оставите по-голямата част от баланса, за да се наследи благотворителната организация след смъртта ви. Тази уговорка е идеална за дистрибуции, които трябва да бъдат направени от пенсионната ви сметка по какъвто и да е начин, като например изисквани минимални разпределения.

Ако имате както активи за пенсиониране, така и активи, които не са пенсионирани, във вашето имущество може да е по-изгодно благотворителното дружество да наследи пенсионните ви активи и наследниците ви да наследят вашите активи, които не са пенсионирани, тъй като последният може да е вече обложен. Както споменахме по-рано, благотворителната организация не дължи данъци върху наследената сума, докато вашите наследници вероятно ще дължат данъци върху пенсионните активи, които наследяват. Освен това активите, които не са пенсионирани, наследени от вашите наследници, може да отговарят на условията за постепенно лечение.

Тръстове с благотворителни разпоредби

Ако искате да осигурите наследниците си да получават поток от доходите си за пенсиониране след смъртта си и остатъкът да бъде изплатен на благотворителна организация, може да искате да обсъдите алтернативни назначения на бенефициенти с вашия данъчен професионалист, като например квалифицирано доверително имуществено доверително доверие (QTIP) или благотворително остатъчно доверие (CRT). Съгласно QTIP, доходът се изплаща на преживелия ви съпруг, като остатъкът, останал при смъртта на съпруга ви, се изплаща на благотворителната организация. Съгласно CRT определено лице получава фиксирана сума от активите всяка година и остатъкът се изплаща на благотворителната организация при смъртта на това лице. Имайте предвид, че това е прекалено опростен оглед на QTIP и CRT на високо ниво. Трябва да се използва внимателно планиране при определяне дали доверието трябва да бъде бенефициент на пенсионната ви сметка. Ако решите да посочите какъвто и да е вид доверие като бенефициент на пенсионната си сметка, не забравяйте първо да се консултирате с компетентен адвокат и адвокат по недвижими имоти или данъчен професионалист.

ВИЖТЕ: Топ 7 грешки при планиране на имоти

Долния ред

Когато става въпрос за правилата, които се прилагат при даването на пенсионните ви активи на благотворителни организации и въпросите, които трябва да се вземат предвид, тази статия само надраска повърхността. Ако мислите да направите такъв подарък, не забравяйте да се консултирате с вашия данъчен специалист. В допълнение към гарантирането, че благотворителната организация ще използва средствата по подходящ начин, ще искате да се уверите, че благотворителната организация е квалифицирана организация за данъчни цели.

Вашият данъчен професионалист също трябва да може да ви помогне да определите дали е изгодно да подарите активите си на благотворителна организация по време на живота си, или дали трябва да определите благотворителната организация като свой бенефициент, както и дали трябва да подарите своите пенсионни или не пенсионни активи,