Форма 8606: Преглед на безвъзвратни ИРА
Формуляр 8606: Безвъзмездни ИРА е данъчна форма, разпространявана от Службата за вътрешни приходи (IRS) и използвана от файловете, които правят необлагаеми вноски за IRA. Трябва да се подаде отделен формуляр за всяка данъчна година, в която да се правят необлагаеми вноски. Обикновено вноските по Индивидуална пенсионна сметка (IRA) се приспадат от обикновения доход. При определени обстоятелства обаче хората, които участват в план за пенсиониране на работодателите и чиито домакинства имат над определен модифициран коригиран брутен доход (MAGI), може да не могат да направят тези приспадащи вноски. Те все още могат да допринесат за IRA, това просто няма да намали обичайните им доходи.
Кой може да попълва формуляр 8606: Незадължими ИРА?
Формуляр 8606: Необходими ИРА трябва да се подават заедно със стандартните формуляри за данък върху дохода (1040, 1040A или 1040NR) за отделни файлове. Всеки данъкоплатец с базисна стойност над нулата за активите на IRA (комбинация от вноски след облагане с данъци и преди облагане, или приспадащи се и необлагаеми вноски) трябва да използва Формуляр 8606, за да прокари облагаемите спрямо необлагаемите суми за дистрибуция. Ако 8606 не бъде подадена през година на разпределение, вероятно данъкоплатецът ще бъде принуден да плаща данъци върху доходите (и евентуално неустойки) върху сумите, които биха могли да бъдат без данъци.
Прехарактеризиране на IRA
По-младите инвеститори трябва да разгледат „прехарактеризирането“ на традиционните активи и SEP IRA като активи на Roth. Активите, които се преориентират от традиционните или SEP IRA в Roth IRA, незабавно се облагат като обикновен доход. Това е така, защото парите, вложени в традиционна IRA или SEP IRA, обикновено никога не са били облагани с данъци. Когато парите излизат от традиционната или SEP IRA, те стават облагаеми. Roth IRAs са пълни с пари, които вече са обложени с данъци. Вече облаганите пари влизат в сметката, тя се инвестира и расте. Парите не се облагат с данък, когато излизат от сметката. Непосредствената данъчна сметка, причинена от прехарактеризацията, може да бъде надвишена във времето, като не се налага да плаща данъци върху бъдещи разпределения, които теоретично би трябвало да имат повече стойност поради инфлацията. Хората трябва да говорят с данъчен специалист, преди да се опитат да се прехарактеризират.
Форма 8606: Необходими ИРА също се изискват, когато: 1) данъкоплатецът преобразува традиционна или SEP IRA в Roth IRA, или 2) получи разпределение на IRA, което се дължи на предишни необлагаеми вноски.
Как да подавам формуляр 8606: Изисквания, които не могат да се изпълняват
Изпратете формуляр 8606 с формуляр 1040 или 1040NR до датата на падежа, включително разширения. Ако не сте задължени да подавате декларация за данък върху дохода, но се изисква да подадете формуляр 8606, подпишете формуляр 8606 и го изпратете едновременно до IRS и поставете в противен случай формуляр 1040 или 1040NR. Включете адреса на данъкоплатеца на страница 1 от формуляра и подпис и датата на страница 2 от формуляра.
Формуляр за изтегляне 8606: Безсрочни ИРА
Ето линк към Формуляр 8606 за изтегляне: Иран без възможност за изпълнение.
Ключови заведения
- Формуляр 8606 е данъчна форма, разпространявана от Службата за вътрешни приходи и използвана от файловете, които правят безвъзмездни вноски в IRA.
- Всеки данъкоплатец с базисна стойност над нула за активите на IRA (комбинация от вноски след облагане с данъци и преди облагане, или приспадащи се и необлагаеми вноски) трябва да използва Формуляр 8606, за да прокаже облагаемата сума срещу необлагаемите суми за разпределение.