План за участие на служителите
План за вноски на служители е спонсориран от работодатели спестовен план, при който служителите избират да запишат част от всяка заплата в инвестиционна сметка. Плановете за вноски на служителите са предмет на годишните лимити за вноски, наложени от федералното правителство, но често имат данъчни облекчения, като например отсрочени данъци върху печалбите от инвестиции и възможността да се внасят приходи преди данъци. Служителите винаги притежават 100% от вноските, които правят. Някои компании отговарят на вноските на служителите до определен лимит, но работникът или служителят може да не притежава цялата съвместима вноска, докато не бъде напълно отпуснат след няколко години продължителна работа.
Разбиване на план за участие на служителите
Плановете за вноски на служителите в Съединените щати включват планове за дефинирани вноски, като 401 (k), 403 (b), планове за собственост на служители (ESOP) и планове за споделяне на печалбата. Видовете планове 401 (k) включват: традиционни 401 (k) (най-популярните); безопасно пристанище 401 (k); ПРОСТО 401 (k) и автоматично записване 401 (k).
За разлика от плана с дефинирани доходи, при който работодателят изплаща на служителя предварително определен размер на обезщетенията по време на пенсиониране, изплащането на план за дефинирани вноски се основава на това колко пари внася служителят, дали работодателят съответства на процент от тези вноски, как служителят избира да инвестирайте парите в този план и как тези инвестиции се представят във времето. Плановете за вноски на служителите прехвърлят инвестиционния риск от работодателя към служителя. Като такава, стойността на плана за вноски на служителите може да се повиши или да спадне въз основа на изпълнението на инвестициите в него.
Плановете за вноски на служителите се създават от работодатели (спонсори на плана) с помощта на трети администратори на планове, които управляват воденето на записи, предоставят на платформа с възможности за инвестиции, подпомагат образованието на участниците в плана, контролират оповестяванията и обработват гласуване чрез прокси, спазване на регулациите, наред с други услуги.
Инвестиране на план за участие на служителите
Служителите са изцяло отговорни за избора в какво да инвестират в своя план за вноски на служителите. Повечето планове имат голямо разнообразие от възможности за инвестиции в взаимни фондове за дълг и собствен капитал, обхващащи пълния спектър на диверсификация, цена, стил, географски фокус и капитализация. Повечето планове ще предлагат пълен набор от взаимни фондове за вътрешен и международен капитал, фондове за целева дата, фондове с фиксиран доход и парични инвестиции. Повечето селекции обикновено са сравнително консервативни, въпреки че някои планове могат да включват опция за самостоятелно посредничество или акции на акции, които са по-рискови.
Приблизително две трети от американските служители, които имат достъп до план за вноски на служители, не успяват да допринесат за това. А тези, които го правят, не допринасят достатъчно, за да получат пълния си мач на компанията. Проучванията показват също, че автоматичното записване - стратегия, която някои администратори на плана използват, за да помогнат на служителите да започнат да спестяват - има само ограничен успех в насърчаването на използването на планове и ангажираността. Служителите обикновено се записват с по-ниска от оптималната ставка и много от тях не успяват да изменят своя избор на инвестиции по подразбиране, което е най-сигурният вариант, който предлага планът.
В САЩ плановете за вноски на служители са предмет на правилата и надзора на Министерството на труда и Закона за сигурност на доходите при пенсиониране на служителите от 1974 г. (ERISA).