незаконно присвояване

Какво е присвояване?

Присвояване се отнася до форма на престъпление с бели якички, при което лице или образувание присвоява незаконно имуществото, поверено на него или нея. При този вид измама присвояващият законно придобива активите и има право да ги притежава, но след това активите се използват за непредвидени цели.

Присвояване е нарушение на доверителните отговорности, възложени на дадено лице.

Ключови заведения

• Присвояване се извършва, когато човек използва средства с различна цел, отколкото са били предназначени да бъдат използвани.
• Присвоятелите могат да създават сметки и разписки за дейности, които не са се случвали, и след това да използват парите, платени за лични разходи.
• Схемите на Понци са пример за присвояване.

Разбиране на присвояване

Характерът на присвояването може да бъде както малък, така и голям. Средствата за присвояване могат да бъдат толкова незначителни, колкото служителят в магазина, който джоб няколко долара от касов апарат. Въпреки това, в по-голям мащаб, присвояване се случва и когато ръководителите на големи компании фалшиво харчат милиони долари, прехвърляйки средствата в лични сметки. В зависимост от мащаба на престъплението, присвояването може да бъде наказуемо с големи глоби и време в затвора.

Как работи присвояване

Очаква се лица, на които е поверен достъп до фондове на дадена организация, да запазят тези активи за тяхното предназначение. Незаконно е достъпът до тези пари умишлено и превръщането им в лична употреба. Такива дейности могат да включват отклоняване на средства към сметки, за които изглежда, че са упълномощени да получават плащания или преводи.

Сметката обаче е фронт, който позволява на физическото лице или трета страна, с която си сътрудничат, да поеме финансирането. Например, присвояване може да създаде сметки и разписки за бизнес дейности, които никога не са се случвали, или услуги, които никога не са били предоставени с цел прикриване на прехвърлянето на средства като законна транзакция.

Присвояване може да си сътрудничи с партньор, който е посочен като консултант или изпълнител, който издава фактури и получава плащане, но в действителност никога не изпълнява задълженията, за които е таксуван.

Видове присвояване

Някои видове присвояване могат да бъдат комбинирани с други форми на измама, като например схемите на Понци. В такива случаи присвояването измамва инвеститорите да им поверят активите си да инвестират от тяхно име, но вместо това използва парите за лична изгода и обогатяване. Поддържането на измамата често включва търсене на нови инвеститори, които да привличат повече пари, за да успокоят предишните инвеститори.

Присвояване може да прехвърли и други активи освен пари. Присвояване може да претендира за недвижими имоти, фирмени превозни средства, смартфони и друг хардуер, като например лаптопи, които принадлежат на организация за лична употреба.

Присвояване може да се случи и в правителствения сектор, ако служителите изземат местно, държавно или национално финансиране за себе си. Такива случаи могат да възникнат, когато се изразходва финансиране за изпълнение на договори или за подпомагане на проекти, а член на персонала прескача част от средствата, които са заделени.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Какво е измама с ценни книжа? Измамата с ценни книжа е форма на престъпление с бели яки, която прикрива измамна схема, за да спечели финанси от инвеститорите. повече Разбиране на корпоративната измама Корпоративната измама се отнася до нечестни дейности, извършвани с цел да се даде предимство на физическо лице или компания. повече Престъпление с бели якички Престъплението с бели якички е престъпление без насилие, извършено от физическо лице, обикновено за финансова печалба. повече Какво е рекет? Рекетът обикновено се отнася до престъпления, извършени чрез изнудване или принуда. Терминът обикновено се свързва с организираната престъпност. повече Съдебният одит може лесно да открие подплатен отчет за разходите. Съдебномедицинският одит е проверка на финансите на дадено предприятие или физическо лице за получаване на доказателства, които могат да бъдат използвани в съда или съдебно производство. повече Изпиране на пари Изпирането на пари е процесът, в който големи количества пари, генерирани от престъпна дейност, изглежда са дошли от законен източник. повече партньорски връзки