Отказахте ли се твърде малко? Може да дължите данъчни санкции

Шансът, че сте подлежали на облагане с данъци през 2018 г., може да е по-голям, отколкото си мислите. Доклад за 2018 г. от правителствената служба за отчетност (GAO) сочи, че 21% от данъкоплатците, повече от 30 милиона души, могат да дължат данъци поради недостатъчното си участие през 2018 г. Ако сте един от тези хора, вие сте имали до 15 януари 2019 г., за да се избегне неустойка с прогнозно плащане на данък. Ако сте пропуснали тази възможност, все още може да има добри новини. На 16 януари 2019 г. IRS издаде отказ, който може да помогне на хората, които са пропуснали срока, да избегнат наказание, при условие че предприемат подходящи действия, описани по-долу.

Докладът на GAO

Вашият работодател е длъжен да удържа данъци върху заплащането ви въз основа на таблици за удържане, предоставени от Службата за вътрешни приходи (IRS), но можете да намалите удържаната сума, като поискате надбавки за удържане. В исторически план надбавките се основаваха на лични освобождавания, които вече не съществуват поради промени, настъпили в Закона за данъчните облекчения и работните места (TCJA).

Според GAO, Министерството на финансите на САЩ е избрало същата стойност на обезщетението за удържане (4150 долара за 2018 г.), която би съществувала според стария данъчен закон. Това доведе до 30 милиона души, подлежащи на подпомагане през 2018 г., срещу 27 милиона, които биха се отдали според предишния данъчен закон.

Защо недостатъчното участие е проблем

Данъчната система в САЩ функционира на принципа „плащане при изплащане“ (понякога наричано „плащате, докато печелите“), което означава, че трябва да удържате или да плащате прогнозни данъци през данъчната година. Премахването на личното освобождаване, промените в таблиците за удържане, внесени от TCJA - и фактът, че данъкоплатците са били насърчавани, но не е задължително, да подават актуализиран формуляр W-4 - може да доведе до удържане на данъци за милиони данъкоплатци.

Хора, които трябва да бъдат загрижени

Според GAO, женен данъкоплатец с две деца, който печели 180 000 долара годишно, включително 20 000 долара от непаричен доход - и който разчита на удръжки - е вероятен кандидат за подпомагане. Може да се окажете обект на тези обстоятелства.

• Вие сте разделили в миналото, но сега планирате да вземете по-високия стандарт приспадане.
• Вие сте част от домакинство с две заплати, без деца и деца на 17 или повече години.
• Имате самостоятелна работа или друг непаричен доход.
• Получихте бонуси в края на годината, дивиденти на акции или капиталови печалби.
• Дължите алтернативния минимален данък или данък върху неработещия доход на непълнолетните.
• Осъзнахте печалба от продажби на имоти.
• Вие живеете в състояние с висок данък и губите част от вашите държавни и местни данъчни отчисления (SALT).
• Имате значителни невъзстановени разходи, свързани с заетостта, които вече не се приспадат по TCJA.
• Имате печалби от хазарт, за които не са удържани данъци.

Ако някое от тях се отнася за вас - а вие също не сте актуализирали своето удържане през 2018 г. - рискът от недостатъчно участие е още по-голям.

Когато наказанието започне

Обикновено неустойка за недоплащане може да се прилага, ако удържаната сума (или платена чрез прогнозни данъци) не е равна на по-малкото от 90% от дължимите данъци за 2018 г. или 100% от дължимите данъци за данъчната 2017 година. Ако се налага неустойка, тя обикновено е 0, 5% от дължимата сума за всеки месец, като тази сума е била неплатена.

Отказът от IRS, издаден на 16 януари 2019 г., намалява прага до 85%. С други думи, ако удържаната сума, включително предвидените данъчни плащания, е равна или надвишава 85% от дължимите данъци за 2018 г. (или 100% от дължимите данъци за данъчната 2017 година), неустойката се отменя.

Допълнителни налични откази

При тези обстоятелства санкцията може да бъде отменена.

• Не сте дължили данъци през 2017 г.
• Имате данъчни задължения (минус плащанията вече) за тази година под 1000 долара.
• Пропуснали сте прогнозно плащане поради произшествие, бедствие или друго необичайно обстоятелство.
• Вие се пенсионирахте след като навършите 62 години и това беше причината за недостатъчното участие.
• По време на предходната или текущата данъчна година сте се инвалидирали и не сте извършили прогнозни плащания по тази причина.
• Имали сте друга ситуация, при която недостатъчното плащане не се дължи на умишлено пренебрегване от ваша страна.

Дори и да не отговаряте на условията за отказ, при определени обстоятелства можете да отговаряте на намалена санкция, включително промяна в семейното положение или съществен доход, реализиран в края на годината.

Какво трябва да направите

Определете дали сте подлежали на облагане с данъци през 2018 г. Въпреки че IRS няма да започне да приема данъчни декларации до 28 януари, можете да започнете да се подготвяте сега. Версията на Формуляр 1040 и инструкциите за 2018 г. вече са публикувани на уебсайта на IRS, заедно с много допълнителни формуляри и графици, като всеки ден се добавят още.

Според IRS отказът от 16 януари ще бъде интегриран в наличния в търговската мрежа данъчен софтуер, както и във формуляр 2210 (използван от данъкоплатците, които са подлежали на облагане с данъци). Уверете се, че актуализирате данъчния си софтуер или получавате най-новите данъчни формуляри, преди да подготвите връщането си. Софтуерните компании и данъчните специалисти ще започнат да приемат и подготвят декларации преди датата 28 януари. В момента е наличен и безплатен файл.

Формат на файла 2210

Ако сте подлежали на облагане с данъци през 2018 г., трябва да подадете формуляр 2210, Недоплащане на прогнозния данък от физически лица, имоти и тръстове с декларацията си за данък върху доходите за 2018 г. не по-късно от 15 април 2019 г. (за данъците за 2019 г. това ще бъде 15 април 2020 г.). Попълнете част I от формуляр 2210 и включения работен лист и инструкции за определяне дали отказът се прилага във вашия случай. Ако се прилага отказ от 16 януари, поставете отметка в квадрат II в част II и включете изявлението „85% отказ“ с връщането си. Този отказ е в допълнение към всеки друг отказ, за ​​който можете да се класирате.

Ако отказ не се прилага

Ако не се прилага нито отказ от 16 януари, нито друг отказ, вероятно ще дължите неустойка. В някои случаи IRS ще определи наказанието за вас. В други случаи трябва да използвате формуляр 2210, за да прецените сами наказанието. Вижте Формуляр 2210, инструкции и работен лист за повече информация.

Долния ред

Само защото крайният краен срок за прогнозни данъчни плащания за 2018 г. е преминал, не означава, че дължите неустойка, дори ако сте се отказали от данъците си миналата година. Проверете дали отговаряте на изискванията за ревизиран отказ от праг на 16 януари, както и за други откази, за които може да се класирате. За повече информация за отказ от 16 януари вижте Известие 2019-11, публикувано в IRS.gov.

Ако сте минали години миналата година, независимо дали отговаряте на условията за отказ или не, проверете задържането си за 2019 г., за да избегнете този проблем в бъдеще. Не забравяйте, че прагът от 85% вероятно ще важи само за данъци за 2018 г. и ще се върне на 90%, когато подадете файл през 2020 г. Използвайте актуализирания онлайн калкулатор за удържане на IRS за да ви помогне да коригирате удържаните суми.