Преобразуване на вашия 403 (b) в 401 (k)

IRS казва, че можете да превърнете план 403 (b) в план 401 (k), ако сега работите за работодател, който предлага 401 (k). Можете също така да превъртите план 403 (b) в самостоятелен или независим план 401 (k), ако сте самостоятелно заети.

Ако обаче работите за работодател, който не предлага план 401 (k), не можете да прехвърлите план 403 (b) във всеки тип план 401 (k). Ако вашият работодател предлага план SEP или 457, можете също така да превъртите план 403 (b) в един от тях.

Също така работи и по другия начин: Ако сте имали 401 (k) на старата работа, а новият работодател предлага само 403 (b), можете също да преобърнете част или всички тези средства.

Разбира се, винаги можете да превърнете 403 (b) или друг квалифициран план, предложен от предишен работодател, в традиционен или Roth IRA. Настоящите правила ви позволяват след това да прехвърлите тези пари в план 401 (k), ако бъдете наети от работодател, който предлага този план в бъдеще, стига парите от плана 403 (b) да не са смесени с вноска средства, които сте депозирали в IRA.

Едно предимство: Въпреки че разпоредбите на IRS позволяват прехвърляне на активи между планове 401 (k) и 403 (b), работодателите не са длъжни да допускат прехвърляне на планове в плановете, които поддържат. Който и трансфер да мислите, вашият работодател трябва да го разреши. За щастие, повечето работодатели го правят; колкото повече активи в плановете им, толкова по-добре е общото им мислене.

Детайли за преобръщане

Прехвърлянията в традиционен пенсионерски план за пенсиониране или не-Рот обикновено са без данъци. Средствата могат да влязат в Roth IRA чрез директно преместване, подлежащо на облагане с данък върху дохода, но не и наказанието за предсрочно изтегляне.

Изискваните минимални разпределения (RMD), разпределения на трудности, коригиращи разпределения и всякакви плащания, разпределени през живота на участника в плана или 10 години, не отговарят на условията за прехвърляне.

Ако в сметката 403 (б) има както вноски преди данъчно облагане, така и след данъчно облагане, счита се, че разпределението първо идва от парите, вноските и облагаемата печалба преди облагане. Всяка необлагаема част от дистрибуцията, включително вноските след данъчно облагане, може да бъде превърната в традиционен или Roth IRA или към друг приемлив план, който отделно отчита данъчните и необлагаемите вноски.

Например, 403 (б) на Бил се състои единствено от вноски и печалби преди данъци. Бил може да поиска директно прехвърляне на част или цялата сметка в традиционен IRA, 401 (k), друг 403 (b) или план, отговарящ на изискванията на правителството 457, без данъчни последици. Сделката трябва да се отчита при следващата му декларация за данък върху доходите. Ако той го превърне в Roth IRA, разпределението ще бъде облагаем доход.

Преките прехвърляния, доверени на попечителя, не подлежат на удържане. Индиректните преобръщания, при които чекът се разпределя на участника в плана, подлежат на 20% задържане. За да остане индиректното преобръщане да остане напълно необлагаемо, участникът трябва да компенсира удържаната сума.

Например Бил е решил да поиска косвено преобръщане в размер на 10 000 долара от своите 403 (b). Попечителят му задържа 20%. Бил получава чек за $ 8000. Той трябва да излезе с 2000 долара от други източници, или неговото преобръщане ще бъде само 8000 долара. 2 000 долара ще бъдат облагаем с него доход, при условие на наказание за ранно разпределение, ако Бил е на възраст под 59½.