Общи въпроси относно плановете за пенсиониране

Разбирането на лимитите на вноските и данъчните проблеми, които засягат пенсионните ви планове, може да ви помогне не само да избегнете скъпи грешки, но и да се възползвате от наличните обезщетения. В повечето случаи хората се съветват да се консултират с компетентен данъчен специалист, за да определят обезщетенията, които могат да се прилагат за техните конкретни ситуации. Тук се обръщаме към често задавани въпроси, зададени от собствениците на фирми и онези работещи, спонсорирани от работодатели пенсионни планове, както и въпроси, отнасящи се до отделните данъкоплатци. Не забравяйте обаче, че за да се консултирате с вашия данъчен специалист, ако имате нужда от по-специализирана помощ.

Служител с бизнес
Въпрос :
Работя за корпорация, която предоставя план 401 (k), в който участвам. Но също така предоставям консултантски услуги отстрани. Мога ли да създам план за пенсиониране за моя консултантски бизнес и ако да, как влияят вноските към плана от участието ми в пенсионния план на моя работодател?

Отговор :
Можете да създадете план за пенсиониране на вашия бизнес, ако единствената ви принадлежност към вашия работодател е, че работите за компанията и нямате собственост в компанията. С едно изключение, вноските за плана, създаден за вашия консултантски бизнес, не се влияят от вноските, направени в плана на вашия работодател 401 (k). Изключението се отнася за вноските за отсрочка на заплатите.

Ограниченията за вноски за отлагане на заплатата се прилагат на индивидуална (на човек), а не на база план. Това означава, че независимо от броя на плановете, в които участвате, не можете да правите отсрочни вноски над 17 500 долара. Ако сте навършили поне 50-годишна възраст до края на годината, можете да направите договори за догонване в размер на 5500 долара.

Например, кажете, че сте на 35 години и отлагате 5000 долара за плана 401 (к), спонсориран от вашия работодател за 2013 г. Можете да отложите не повече от 12 500 долара (17 500 - 5000 долара) на плана, който приемате за вашия бизнес, ако има функция за отсрочка на заплатите.

Правилата за това, което се нарича сума за годишна добавка, са различни, тъй като те се прилагат на база работодател. Годишното правило за добавяне ограничава вноските на участник по план с дефинирани вноски до 100% от обезщетението на участника или $ 51 000, което от двете е по-малко. Ограничението от 51 000 щатски долара се прилага за данъчна 2013 г., но лимитът е индексиран за инфлация с увеличение от 1000 долара. IRS изпраща известие през последното тримесечие на всяка година, в което посочва дали лимитът ще се увеличи за следващата година. Тези 51 000 долара включват вноски за отсрочване на заплати и вноски на работодатели, като например разпределение на печалбата и съпоставящи вноски. Тъй като ограничението за годишно добавяне се прилага на база работодател и вашият консултантски бизнес е отделен работодател от корпорацията, с която редовно сте наети, можете да внесете до 51 000 долара за всеки план. (За повече информация вижте собствениците на фирми: Правила за квалифицирани планове за пенсиониране .)

пример
Кажете, че печелите 250 000 долара от работодателя си и че планът на вашия работодател 401 (k) включва функция за разпределение на печалбата, която е вид определена вноска. Можете да получите до 51 000 щатски долара за 2012 г. по своя план за разпределение на печалбата 401 (к)), който може да се състои от вноски за отсрочване на заплатите и вноски на работодатели, като например разпределение на печалбата и съвместими вноски.

Освен това, тъй като правилата за годишните суми за добавяне се прилагат отделно за всеки план, вноските за пенсионния план, който приемате за вашия бизнес, могат да бъдат до 51 000 долара, което прави общата сума на вноската ви ограничение 102 000 долара, плюс допълнителни 5500 долара, ако достигнете 50-годишна възраст до края на 2013 г. Имайте предвид, че вноските на работодателя, като вноски за поделяне на печалбата, към плана, който приемате за вашия бизнес, са ограничени до 25% от заплатите за W-2, които плащате сами, ако бизнесът ви е включен, или 20 % от вашата модифицирана нетна печалба, ако вашият бизнес е еднолично собственост или партньорство, плюс вноски за отсрочка на заплатите. Освен това вашите съвкупни вноски от работодателя и отсрочка на заплатите към плана, който приемате за вашия бизнес, не трябва да надвишават 100% от компенсацията, която получавате от вашия бизнес.

Правилата относно ограниченията на вноските за множество планове за няколко предприятия са различни, ако предприятията имат обща собственост или принадлежност. В такива случаи хората трябва да се консултират с компетентен данъчен специалист или администратор на план, за да определят приложимите правила.

Осъществяване на вноски за отлагане на заплата в два плана
Въпрос :
Ако участвам в два спонсорирани от работодателя плана, мога ли да направя вноски за отсрочка на заплатите и на двете?

Отговор :
Да. Вноските за отсрочка на заплатите обаче обикновено са ограничени до една обща сума за годината. Например, за данъчна 2013 г. можете да направите вноски за отсрочване на заплатите до 17 500 долара плюс допълнителна сума за натрупване на 5500 долара, ако достигнете 50-годишна възраст до 31 декември 2013 г. Тази сума може да бъде разделена на множество пенсионни планове, в които участвате, при условие че вашите общи вноски за отсрочване на заплатите във всички планове не надвишават 17 500 долара плюс догон.

Изключение се отнася за отсрочки, направени в 457 планове, тъй като тези суми не са класифицирани като отсрочка на заплатите от Кодекса за вътрешните приходи. Като такъв, ако участвате в план 403 (b) или 401 (k) и също участвате в правителствен план 457 (b), можете да отложите 17 500 долара плюс догонване до 401 (k) или 403 (b) план и същата сума за плана 457 (б), при условие че вашите съвкупни вноски по всеки от двата плана не надвишават 100% от компенсацията, получена от работодателя, който спонсорира плана. Например, вашият общ принос към 403 (б) не може да надвишава 100% от обезщетението, което получавате от работодателя, който поддържа плана 403 (b).

Удължаване на крайните срокове за вноски на IRA
Въпрос :
Кандидатствах за удължаване, за да подам декларацията си за данък върху дохода до 15 август 2013 г. Мога ли да направя вноската си за IRA за 2012 г. до 15 август 2013 г.?

Отговор :
Не. Крайните срокове за подаване на данъци не се отнасят за вноските на IRA. Вашите вноски в IRA трябва да бъдат направени от датата на подаване на данъка, без да се включват разширенията.

Краен срок за прехарактеризиране на вноските на IRA
Въпрос : Допринесох 3000 долара за моя традиционен IRA за последната данъчна година. Наскоро се срещнах с финансовия си планиращ, който обясни, че имам право на вноска на Roth IRA за последната година и че би било по-изгодно да се третира сумата като принос на Roth IRA. Тъй като вече подадох данъчната си декларация до крайната дата 15 април, мога ли да променя вноската към вноска на Roth сега през юли?

Отговор :
Да. Тъй като подадохте данъчната си декларация до датата на падежа, получавате автоматично удължаване от шест месеца, за да прекатеризирате последния си принос от IRA за миналата година. Това означава, че вашият попечител на IRA трябва да получи вашите инструкции за повторна характеристика до 15 октомври на текущата година. Не забравяйте да се консултирате с попечителя, за да определите правилните изисквания за документация. (За повече информация вижте Преразпределяне на Вашия принос на IRA или преобразуване на Roth .)

Тъй като вече подадохте данъчната си декларация за миналата година и тя не включва прехарактеризиране, трябва да подадете изменена данъчна декларация (IRS формуляр 1040X). Като цяло, формуляр 1040X трябва да бъде подаден в рамките на три години след датата, на която сте подали първоначалната си декларация, или в рамките на две години след датата, на която сте платили данъка си върху доходите, което от двете е по-късно. Ако сте подали данъчната си декларация по-рано, тя все още се счита за подадена от падежа на данъчната ви декларация. Трябва да се консултирате с вашия данъчен специалист или с вашия държавен данъчен орган, за да определите дали трябва да подадете изменена декларация за държавни данъци.

заключение
Надяваме се, че сте намерили тези въпроси и отговори за полезни. Имайте предвид обаче, че горната информация дава само общи насоки и не трябва да се приема като данъчни съвети, правни съвети, финансово планиране или услуги за планиране на имоти.