Данък върху капиталовите печалби 101

Лесно е да се хванете на избора на инвестиции и да забравите за данъчните последици от вашите стратегии - най-вече данък върху печалбата от капитал. В крайна сметка, избирането на подходящия състав или взаимен фонд е достатъчно трудно, без да се притеснявате за декларациите след данъци. Същото нещо е вярно, когато инвестирате в други видове капиталови активи, например вашия дом.

Ако наистина искате най-доброто представяне, трябва да вземете предвид данъка, който плащате върху печалбите от продажбите на вашите инвестиции, независимо дали са ценни книжа, недвижими имоти или други капиталови активи. Включването на този данък във вашата стратегия за финансово управление - и времето, когато то ще се удари - са от решаващо значение за извличане на максимални ползи от вашите инвестиции. Тук разглеждаме данъка върху капиталовата печалба и как можете да коригирате инвестиционните си стратегии, за да сведете до минимум данъка, който плащате.

Ключови заведения

• Капиталова печалба възниква, когато продажната цена на даден актив е повече от покупната му цена.
• За данъчни цели печалба не се „реализира“, докато ценната ценна книга не бъде продадена.
• За да приложите обикновено по-благоприятния дългосрочен данък върху капиталовата печалба, трябва да притежавате актив за повече от една година, преди да го продадете.
• Поради Закона за намаляване на данъците и работните места, дългосрочната ви данъчна ставка върху капиталовата печалба вече се основава на вашите доходи, а не на данъчната ви група.
• За да сведете до минимум или избегнете данъците върху капиталовите печалби: инвестирайте в дългосрочен план, използвайте пенсионни планове с благоприятни данъци, компенсирайте капиталовите печалби с капиталови загуби, следете периодите на държане и изберете своята основа.

Капиталови печалби: Основите

Капиталова печалба възниква, когато продажната цена на даден актив е по-висока от неговата покупна цена. Изразен като уравнение, това означава:

Капиталова печалба = Продажна цена - покупна цена \ започнете {подравнена} & \ текст {капиталова печалба} = \ текст {продажна цена} - \ текст {покупна цена} \\ \ край {подравнена} Капиталова печалба = продажна цена - покупка цена

Точно както събирачите на данъци искат намаляване на доходите ви (данък върху дохода), те също искат намаляване, когато реализирате печалба от вашите инвестиции. Това намаление е данъкът върху капиталовите печалби.

За данъчни цели е важно да се разбере разликата между реализирани печалби и нереализирани печалби. Печалбата не се реализира, докато оценената ценна книга не бъде продадена. Кажете, например, че купувате акции в една компания и вашата инвестиция расте непрекъснато на 15% за една година. В края на годината решавате да продадете акциите си. Въпреки че инвестицията ви се е увеличила от деня, в който сте купили акциите, няма да реализирате печалби, докато не ги продадете.

Ако цената на актива, който сте закупили, е намаляла, резултатът ще бъде загуба на капитал вместо капиталова печалба.

Като общо правило не плащате данък, докато не реализирате печалба. В крайна сметка трябва да получите паричните средства, направени от продажбата на поне част от вашата инвестиция, за да платите всеки данък.

Кои активи получават лечение на капиталови печалби?

Данъкът, който плащате върху капиталова печалба, зависи от това колко дълго сте държали актива, преди да го продадете. Въпреки че увеличението, когато продавате, е капиталова печалба - и ще дължите данъци върху тази печалба - това, което дължите, може да не се нарича данък върху печалбата от капитал, в зависимост от това колко дълго сте държали актива (вижте "Периоди на държане", по-долу).

Това има значение, тъй като данъчната ставка върху капиталовите печалби често е по-ниска от ставката, която бихте плащали за обикновен доход, което може да я направи по-желана категория за инвестиционен доход. Имайте предвид обаче, че не всеки актив отговаря на условията за това обезщетение.

За да приложите лечението на капиталови печалби, първо трябва да сте сигурни, че се занимавате с капиталов актив. Ясно е, че акциите, облигациите, бижутата, колекциите от монети и вашият дом са капиталови активи.

Но законът не дава третиране на капиталовите печалби на всеки вашите капиталови активи, включително:

• Вашият бизнес инвентар
• Амортизируем бизнес имот

Също така се изключват от третирането на капиталовите печалби някои артикули (некапитални активи), които създавате или произвеждате за вас:

• Авторско право; литературна, музикална или художествена композиция; писмо, буква; меморандум; или подобна собственост (например чернови на речи, записи, преписи, ръкописи, рисунки или снимки)
• Патент, изобретение, модел или дизайн (патентован или не); също секретна формула или процес, продадени след 2017 г.

Краткосрочни срещу дългосрочни участия

Както бе споменато по-горе, дори ако активът отговаря на условията за третиране на капиталовите печалби, колко време сте го притежавали преди продажбата, влияе върху начина, по който ще се облагате с данък. За да се използват благоприятните дългосрочни проценти на капиталова печалба, капиталовите активи трябва да се държат повече от една година.

Всяка печалба от активи, държани за една година или по-малко, са краткосрочни капиталови печалби, които се облагат с обикновени доходи. Данъчната система в Съединените щати е създадена в полза на дългосрочния инвеститор. Краткосрочните инвестиции почти винаги се облагат с по-висока ставка от дългосрочните инвестиции.

Пример за това как работи данъкът върху капиталовата печалба

Кажете, че сте закупили 100 акции от акции на XYZ по 20 долара на акция и сте ги продали повече от година по-късно по 50 долара на акция. Да приемем също, че попадате в категорията на доходите (вижте "Какво ще дължите" по-долу), в която правителството облага дългосрочните ви печалби от 15%. Таблицата по-долу обобщава как се отразяват вашите печалби от запасите на XYZ.

Чичо Сам получава ръцете си от $ 450 от печалбите ви.

Не се оплаквайте твърде много: Ако бяхте държали акциите по-малко от една година (правейки краткосрочна капиталова печалба), печалбата ви щеше да се облага с обичайната ви ставка на данъка върху дохода, която може да достигне до 35% за хората чийто дългосрочен данък върху капиталовата печалба е 15%, без да се отчитат допълнителни държавни данъци.

Отбележете отново, че плащате данък върху капиталовата печалба само когато сте продали инвестицията или недвижимите си имоти и сте реализирали печалба. Имането на по-ниска данъчна ставка от тази, която плащате за обикновен доход, е защо да имате право на данък върху печалбата от капитал може да бъде толкова полезно за данъкоплатците.

Загуба на усложняване: Когато печалбата от капитал е загуба

Краткосрочните инвеститори често търгуват по този начин, защото вярват, че активната търговия ще им позволи да печелят повече от своите инвестиции. И това може да е вярно - в началото. Ако обаче купувате и продавате акции на всеки няколко месеца, подкопавате потенциалната стойност на печалбата си: Вместо да ги оставяте на смеси, вие губите част от приходите си от данъци по най-вероятната и по-висока ставка, за която се таксувате за обикновени доходи. Дори да изчакате, така че печалбите ви да бъдат начислени с по-ниската ставка на данък върху печалбата, все пак можете да получите нетиране по-малко, когато продавате с печалба, отколкото когато държите на запасите си.

Защо? Поради комбинирането - феноменът на реинвестираната печалба, генерираща повече печалба - хитът от 450 долара от капиталовите печалби потенциално би могъл да струва повече, ако никога не сте продали акциите и вместо това сте я инвестирали. Отново всичко това се свежда до разликата между нереализирана и реализирана печалба.

За да демонстрираме, нека сравним данъчните последици с възвръщаемостта на дългосрочен инвеститор и краткосрочен инвеститор, като приемем 20% данъчна ставка за капиталова печалба.

• Дългосрочният инвеститор осъзнава тази година през годината, те могат да получат средно 10% годишна възвръщаемост, като инвестират във взаимни фондове и няколко акции от син чип.
• Краткосрочният инвеститор не е търговец на ден, но те обичат да провеждат сделки достатъчно дълго, за да се възползват от капиталовите си печалби, уверени, че търгувайки сметката си често, те могат да получат средно печалба от 12% годишно.

Ето цялостното им представяне след данъци след 30 години.

Тъй като нашият краткосрочен търговец в крайна сметка даде добър къс пари на данъците, нашият дългосрочен инвеститор, който позволи на всички от тяхната инвестиция, за да продължат да печелят пари, излъчват близо 20 000 долара повече - въпреки че печелят по-ниска норма на възвръщаемост.

Ако и двамата печелеха една и съща норма на възвръщаемост, разликата щеше да бъде още по-потресаваща. Всъщност, с 10% възвръщаемост, краткосрочният инвеститор би спечелил само 80 000 долара след данъци.

Нещо повече, ако краткосрочният търговец е продал собствености, притежавани в продължение на година или по-малко, тази печалба от 1200 долара вероятно би била облагана с обикновен данък върху дохода в размер на 35% или 37%, в зависимост от доходите им през тази година, губейки ги $ 420 или $ 444 срещу 240 долара данъци.

Правенето на постоянни промени в инвестиционните дялове - което води до високи плащания на данък върху печалбата и комисионните върху капитала - се нарича избиване. Недобросъвестни мениджъри и брокери на портфейли бяха обвинени в измама или прекомерна търговия на клиентска сметка за увеличаване на комисионните, въпреки че това намалява възвръщаемостта.

Капиталови печалби

Докато данъчните ставки за физическите лица върху обикновения доход са 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%, дългосрочните ставки на капиталовите печалби се облагат с различни, обикновено по-ниски ставки. Основните капиталови печалби са 0%, 15% и 20%. Това, което ви таксува сега, зависи от облагаемия ви доход. (Точките за прекъсване за тези тарифи са обяснени по-късно.)

В исторически план, както показва таблицата по-долу от Центъра за данъчна политика, индивидуалните данъци обикновено са по-високи от данъците върху печалбата от капитал.

Има два други типа данъци върху капиталовите печалби, които можете да срещнете:

• Печалбите от колекционерска стойност, като произведения на изкуството и колекции от марки, и частта от печалбата от продажбата на квалифицирани акции от малък бизнес, които не са изключени (наречен раздел 1202 акции) - се облагат с 28% ставка.
• Капиталовите печалби от недвижими имоти се облагат с различен стандарт, ако продавате основното си местожителство. Ето как работи: 250 000 долара от капиталовите печалби на дадено лице от продажбата на жилище са изключени от доходите им за тази година (500 000 долара за омъжените, които подават заявления съвместно), стига продавачът да е собственик и да живее в дома две години или Повече ▼.

Има още един данък: Поради нетния данък върху доходите от инвестиции, може да се обложите с допълнителен данък от 3, 8% върху доходите от инвестиции, включително вашите капиталови печалби, ако модифицираният ви коригиран брутен доход (необлагаем доход) е повече от :

• 250 000 щатски долара, ако се оженят да заведат съвместно или оцелял съпруг
• 200 000 долара, ако са самотни или с глава на домакинство
• 125 000 щатски долара, ако се оженят да подават поотделно

Какво ще дължите

Преди 2018 г. основните данъчни ставки за дългови капиталови печалби се определят от данъчната ви група. Ако например облагаемият ви доход ви постави в един от двата най-ниски скоби, вашите капиталови печалби бяха с нулева данъчна ставка; нито една от печалбите ви не е облагана с данък.

Законът за данъчните облекчения и работните места промени граничните точки за основните ставки на капиталовите печалби, за да се приведе в съответствие с облагаемия доход (без данъчните скоби). Следва диаграма на точките за прекъсване за 2019 г. въз основа на вашия статут на подаване и облагаем доход:

Как да изчислим данъка си върху печалбата от капитал

Повечето хора определят данъка си (или имат професионалисти да го правят за тях), използвайки софтуер, който автоматично прави изчисления. Но ако искате да добиете представа за това, което може да платите при потенциална или актуализирана продажба, можете да използвате калкулатор на капиталови печалби, за да получите груба представа.

5 начина да намалите или избегнете данъка върху капиталовите печалби

Има няколко начина за минимизиране или избягване на капиталовите печалби. Ето какво трябва да имате предвид:

1. Инвестирайте в дългосрочен план.

Ако успеете да намерите страхотни компании и да ги задържите в дългосрочен план, ще платите най-ниската ставка на данъка върху печалбата от капитал. Разбира се, това е по-лесно да се каже, отколкото да се направи. Много фактори могат да се променят за няколко години и има много валидни причини, поради които може да искате да продадете по-рано, отколкото очаквахте.

2. Използвайте пенсионни планове с облагане с данъци.

Налични са множество видове пенсионни планове, като 401 (k) s, 403 (b) s, Roth IRAs и традиционните IRA. Подробностите варират за всеки план, но като цяло основната полза е, че инвестициите могат да растат, без да се облагат с данък върху печалбата. С други думи, в рамките на план за пенсиониране можете да купувате и продавате, без да губите разрез с чичо Сам.

Освен това повечето планове не изискват участниците да плащат данък върху средствата, докато не бъдат изтеглени от плана, въпреки че дистрибуциите се облагат като обикновен доход, независимо от основната инвестиция. Така че не само парите ви ще растат в облагане без облагане, но когато го извадите от плана при пенсиониране, най-вероятно ще сте в по-ниска данъчна група.

Възможно е инвеститорите, които са близо до пенсиониране, да изчакат, докато реално спрат да работят за продажба на печеливши активи. Ако доходите им за пенсиониране са достатъчно ниски, сметката им за данък върху капиталовите печалби може да бъде намалена или може да избегне плащането на данък върху печалбата. Ако те вече са в една от скобите "без заплащане", има ключов фактор, който трябва да имате предвид: Ако печалбата на капитала е достатъчно голяма, това може да увеличи доходите им до ниво, при което това може да накара те да наложат данък сметка за печалбите.

3. Използвайте капиталовите загуби за компенсиране на печалбите.

Ако получите инвестиционна загуба, можете да се възползвате от нея, като намалите данъка върху печалбата си от други инвестиции. Кажете, че сте инвестирани еднакво в две акции и акциите на едната компания се покачват с 10%, докато акциите на другата компания падат с 5%. Можете да извадите загубата от 5% от печалбата от 10%, като по този начин намалите сумата, върху която плащате капиталови печалби. Очевидно е, че в идеална ситуация всички ваши инвестиции биха оценили, но загубите се случват. Затова е важно да знаете, че можете да ги добиете, за да намалите до минимум това, което може да дължите в данъците.

Въпреки това, капиталовите загуби могат да се използват понастоящем само за компенсиране на капиталовите печалби за годината плюс до 3000 долара от обикновен доход; излишните загуби се пренасят напред. Също така, не забравяйте да изчакате поне 31 дни, преди да купите обратно загубената позиция, за да удовлетворите правилото за продажба на IRS.

Ако възнамерявате да реализирате материални печалби от всякакъв вид, трябва да ги докладвате на IRS под формата на формуляр D. Трябва също така да помислите за помощ на счетоводител или друг финансов професионалист.

4. Следете периодите на задържане.

Ако продавате ценна книга, закупена преди около година, не забравяйте да разберете датата на търговия на покупката. Ако продажбата отговаря на условията за лечение на капиталови печалби, ако изчакате да продадете няколко дни, това може да е мъдър ход, стига цената на инвестицията да се държи на сравнително стабилна цена.

Това ще има значение повече за големи сделки, отколкото за малки и ако сте в по-висока данъчна група. Не забравяйте, че ценните книжа трябва да се продават след повече от година до деня, за да може да се продаде, за да отговаря на изискванията за лечение на капиталови печалби.

5. Изберете вашата основа.

Въпреки че обикновено ще използвате метода "първи в, първи изход" (FIFO), за да изчислите базата на разходите, когато придобивате акции в една и съща компания или взаимен фонд по различно време, има четири други метода, от които да избирате: последно, първо навън (LIFO ), стойност на долара LIFO, средна цена (само за акции на взаимни фондове). и конкретна идентификация на дяловете.

Най-добрият избор ще зависи от няколко фактора, като базисната цена на закупените акции или дялове и сумата на печалбата, която ще бъде декларирана. За сложни случаи може да се наложи да се консултирате с данъчен съветник. Изчисляването на базата на разходите може да бъде сложно предложение, но да разберете кога са закупени ценни книжа и на каква цена може да бъде истински кошмар, ако сте загубили оригиналното изявление за потвърждение или други записи от това време.

Долния ред

Минимизирането на данъците е важен елемент от процеса на финансово планиране. Въпреки че данъчната опашка не трябва да размахва цялото финансово куче, важно е да предприемете разумни мерки за намаляване на отчетните печалби и реализиране на загуби срещу тях. Двата основни начина за намаляване на данъка, който плащате, са да държите акции по-дълги от една година и да позволявате инвестиции за събиране на без данъци в пенсионно-спестовните сметки.