Капиталова печалба

Какво е капиталова печалба?

Капиталовата печалба е увеличение на стойността на капиталов актив (инвестиция или недвижимо имущество), което му дава по-висока стойност от покупната цена. Печалбата не се реализира, докато активът не бъде продаден. Капиталовата печалба може да бъде краткосрочна (една година или по-малко) или дългосрочна (повече от една година) и трябва да се претендира върху данъци върху дохода.

01:15

Капиталова печалба

Разбиране на капиталовите печалби

Докато капиталовите печалби обикновено се свързват със запаси и фондове поради присъщата им нестабилност на цените, капиталова печалба може да възникне върху всяка ценна книга, която се продава за цена, по-висока от цената, която е била платена за нея. Реализираните капиталови печалби и загуби възникват при продажба на актив, което предизвиква облагаемо събитие. Нереализираните печалби и загуби, понякога наричани печалби и загуби на хартия, отразяват увеличение или намаление на стойността на инвестицията, но все още не са предизвикали данъчно облагаемо събитие.

Капиталова загуба възниква, когато има намаление на стойността на капиталовия актив в сравнение с покупната цена на актива.

Данъчни последствия от капиталови печалби и загуби

Инвеститорите на взаимни фондове, съобразени с данъците, трябва да определят нереализираните натрупани капиталови печалби на взаимния фонд, изразени като процент от нетните му активи, преди да инвестират във фонд със значителен нереализиран компонент на капиталова печалба. Това обстоятелство се обозначава като експозиция на капиталови печалби на фонда. Когато се разпределят от фонд, капиталовите печалби са облагаемо задължение за инвеститорите на фонда.

Краткосрочните капиталови печалби възникват върху ценни книжа, държани за една година или по-малко. Тези печалби се облагат като обикновен доход въз основа на данъчния статус на физическото лице и коригирания брутен доход. Дългосрочните капиталови печалби обикновено се облагат с по-ниска ставка от редовния доход. Дългосрочната ставка на капиталовите печалби е 20% в най-високия данъчен период. Повечето данъкоплатци отговарят на условията за 15% дългосрочна ставка на данъка върху капиталовите печалби. Въпреки това данъкоплатците, които печелят до 38 600 долара (77 200 долара за омъжените, които подават заявления съвместно), ще плащат 0% дългосрочна данъчна ставка върху капиталовите печалби.

Например, например, Джеф закупи 100 акции от акции на Amazon на 30 януари 2016 г., при $ 350 за акция. Две години по-късно, на 30 януари 2018 г., той продава всички акции на цена от 833 долара всяка. Ако приемем, че няма такси, свързани с продажбата, Джеф реализира капиталова печалба от 48 300 долара ($ 833 * 100 - $ 350 * 100 = $ 48 300). Джеф печели 80 000 щатски долара годишно, което го поставя в групата на огромните доходи (38 601 до 425 800 долара за физически лица; от 77, 201 до 479 000 долара за онези, които се подават поотделно за подаване на брак), които отговарят на изискванията за дългосрочна данъчна ставка на капиталовата печалба от 2018 г. от 15%. Следователно Джеф трябва да плати 7, 245 долара данък (48 300 долара * .15 = 7, 245 долара) за тази транзакция.

Разпределение на капиталови печалби по взаимни фондове

Взаимните фондове, натрупали реализирани капиталови печалби през цялата година, трябва да разпределят тези печалби на акционерите. Много взаимни фондове разпределят капиталовите печалби точно преди края на календарната година.

Акционерите на отчет към датата на излизане на дивидента на фонда получават разпределението на капиталовите печалби на фонда. Лицата, получаващи разпределението, получават формуляр 1099-DIV, в който подробно се посочва размерът на разпределението на капиталовата печалба и колко се счита за краткосрочен и дългосрочен. Когато взаимен фонд прави капиталова печалба или дивидент, нетната стойност на активите (NAV) намалява с размера на разпределението. Разпределението на капиталовите печалби не влияе върху общата възвръщаемост на фонда.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Експозиция на капиталови печалби (CGE) Експозицията на капиталови печалби е оценка на степента, в която акционерният фонд или други подобни активи на инвестиционния фонд са оценили или обезценили. повече Какво представлява данъкът върху капиталовите печалби? Данъкът върху капиталовата печалба е данък върху печалбите от капитала, направени от физически лица и корпорации от продажбата на някои видове активи, включително акции, облигации, благородни метали и недвижими имоти. повече Средна годишна възвръщаемост (AAR) Средната годишна възвръщаемост се отнася до средната възвръщаемост на фонда или ценна книга годишно на историческа основа. повече Разбиране на разпределението на капиталовите печалби Разпределението на капиталовите печалби е плащане от взаимен фонд или борсово търгуван фонд на част от постъпленията от продажбата на акции и други активи на фонда. повече Реализирана печалба Реализирана печалба е печалба в резултат на продажба на актив на цена, по-висока от първоначалната покупна цена. повече печалба Печалба е увеличаване на стойността на актив или имот. повече партньорски връзки