Извлечение за банково помирение

Какво представлява извлечението за банково помирение?

Банково извлечение за съвместяване е обобщение на банковата и бизнес дейност, която съгласува банковата сметка на предприятието с неговите финансови записи. Отчетът очертава депозитите, тегленията и други дейности, засягащи банкова сметка за определен период. Банков отчет за съгласуване е полезен инструмент за финансов вътрешен контрол, използван за предотвратяване на измами.

01:20

Извлечение за банково помирение

Разбиране на Банката за съгласуване

Банковите отчети за съгласуване гарантират, че плащанията са обработени и събирането на пари в брой е внесено в банката. Извлечението за съгласуване помага да се идентифицират разликите между банковия баланс и баланса, за да се обработят необходимите корекции или корекции. Счетоводител обикновено обработва извлечения за съгласуване веднъж месечно.

Ключови заведения

• Банково извлечение за съвместяване обобщава банковата и бизнес дейност, като хармонизира банковата сметка на предприятието с неговите финансови записи.
• Банковите извлечения за съгласуване потвърждават, че плащанията са обработени и паричните събития са внесени по банкова сметка.
• Всички такси, начислени по сметка от банка, трябва да се осчетоводяват в извлечение за съгласуване.
• След всички корекции, салдото в извлечение за банково съгласуване трябва да е равно на крайния баланс на банковата сметка.

Необходима информация за създаване на извлечение за банково съгласуване

Попълването на банков отчет за съгласуване изисква използване както на текущите, така и на отчетите за предходния месец, включително заключителния баланс на сметката. Обикновено счетоводителят подготвя извлечението за съгласуване на банката, като използва всички транзакции през предходния ден, тъй като транзакциите все още могат да се извършват на действителната дата на отчета.

Всички депозити и тегления, публикувани по сметка, трябва да бъдат използвани за изготвяне на извлечение за изравняване.

Банково съвместяване: коригиране на баланса на една банка

Счетоводителят коригира крайния баланс на банковото извлечение, за да отразява неизплатените чекове или тегления. Това са транзакции, при които плащането е по маршрута, но паричните средства все още не са приети от получателя. Пример е чек, изпратен по пощата на 30 октомври. Когато подготвя извлечение за съгласуване на банката на 31 октомври, чекът, изпратен по пощата предишния ден, е малко вероятно да бъде касов, така че счетоводителят приспада сумата от банковия баланс. Може да се събират и плащания, които все още не са обработени от банката, което изисква положителна корекция.

Банково съвместяване: коригиране на баланса по книги

Балансът на касовата сметка във финансовите записи на предприятието може също да изисква корекция. Например, банката може да начисли такса за открита сметка. Банката обикновено изтегля и обработва таксите автоматично от банковата сметка. Следователно, при изготвяне на банков отчет за съгласуване, всички такси, взети от сметката, трябва да се осчетоводяват чрез подготовка на запис в журнала.

Друг артикул, който изисква корекция, е спечелената лихва. Лихвата се депозира автоматично по банкова сметка след определен период от време. По този начин може да се наложи счетоводителят да подготви запис, който увеличава паричните средства, показани понастоящем във финансовите записи. След като бъдат направени всички корекции в счетоводните книги, салдото трябва да е равно на крайния баланс на банковата сметка. Ако цифрите са равни, е изготвен успешен декларация за съгласуване на банките.

Свързани условия

Какво ни казват банковите извлечения Банково извлечение е запис, обикновено изпращан на притежателя на сметката всеки месец, обобщаващ всички транзакции в сметка през определен период от време. повече Какво е неуспешна проверка? Неплатена чек тегли средствата в банковата сметка на физическо лице или бизнес, но все още не е депозирана или депозирана от получателя. още Примирение Помирението е счетоводен процес, използван за определяне дали парите, напускащи сметка, съответстват на изразходваната сума. повече Определение на паричната книга Паричната книга е финансов журнал, който съдържа всички касови постъпления и плащания, включително банкови депозити и тегления. повече Petty Cash Petty кеш е малко количество пари на ръка, използвани за изплащане на разходи, твърде малки, за да заслужават писането на чек. още Извлечение на акаунта Извлечение по сметката е периодично обобщение на дейността на акаунта с начална и крайна дата. повече партньорски връзки